Калькулятор налога на вклады
Рассчитайте, нужно ли вам платить налог на доход от вкладов и в каком размере.
Параметры расчёта
Сумма вкладов: 1 000 000 ₽ | Средняя ставка: 20% | Ключевая ставка ЦБ: 21%
Параметры вкладов
Максимальная ключевая ставка ЦБ за налоговый период. Для расчёта берётся макс. ставка ЦБ за прошедший год. Актуальные данные: cbr.ru
Доход по вкладам
200 000 ₽
Необлагаемый порог
210 000 ₽
21% × 1 000 000 ₽
Налог (НДФЛ 13%)
0 ₽
Налог не взимается
Пошаговый расчёт
Хорошие новости! Ваш доход по вкладам не превышает необлагаемый порог. Налог платить не нужно. Если доход по вкладам во всех банках за год не превысит 210 000 ₽, налоговое уведомление не придёт.
Полезно знать
- Банки сами передают данные о процентах в ФНС — подавать декларацию не нужно
- Вклады со ставкой до 1% годовых не учитываются при расчёте налога
- Налог платится не с суммы вклада, а только с процентного дохода сверх порога
Как мы считаем
Налог на вклады с 2023 года
С 2023 года в России действует налог на процентный доход по банковским вкладам (НДФЛ 13%). Налогом облагается не вся сумма процентов, а только превышение над необлагаемым порогом.
Как рассчитывается необлагаемый порог
Необлагаемый порог = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число любого месяца в отчётном году.
Например, если максимальная ключевая ставка за год составила 21%, необлагаемый порог равен: 1 000 000 × 21% = 210 000 ₽.
Формула расчёта налога
- Доход по вкладам = сумма всех вкладов × средняя ставка
- Необлагаемый порог = ключевая ставка ЦБ × 1 000 000 ₽
- Налогооблагаемая база = доход − порог (если положительная)
- Налог = налогооблагаемая база × 13%
Что учитывается
Учитываются проценты по всем вкладам и счетам во всех банках. Не учитываются: вклады со ставкой до 1% годовых, эскроу-счета, проценты по заблокированным валютным счетам.
Когда платить
Банки автоматически передают информацию о начисленных процентах в ФНС. Налоговая рассчитывает сумму и отправляет уведомление. Оплата — до 1 декабря следующего за отчётным года.
Источник: Налоговый кодекс РФ, ст. 214.2 — Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов по вкладам
Частые вопросы
Кто должен платить налог на вклады?
Налог платят физические лица, чей совокупный процентный доход по всем вкладам во всех банках за год превышает необлагаемый порог. Порог рассчитывается как произведение 1 млн рублей на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на 1-е число каждого месяца в течение года.
Как рассчитывается необлагаемый порог по вкладам?
Необлагаемый порог = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. Например, при ключевой ставке 21% порог составляет 210 000 ₽. Проценты до этой суммы налогом не облагаются.
Когда и как платить налог на доход по вкладам?
Самостоятельно считать и подавать декларацию не нужно. Банки передают данные о начисленных процентах в ФНС, и налоговая сама рассчитывает сумму. Уведомление приходит осенью, а уплатить налог нужно до 1 декабря следующего года.
Учитываются ли вклады в разных банках?
Да, ФНС суммирует процентный доход по всем вкладам во всех банках. Если совокупный доход превышает порог — начисляется налог. Распределение по банкам не помогает избежать налога.
Облагаются ли налогом накопительные счета?
Да, проценты по накопительным счетам учитываются наравне с вкладами. Исключение — счета со ставкой до 1% годовых и эскроу-счета.
Связанные калькуляторы
Результаты расчёта являются приблизительными и носят информационный характер. Точные условия уточняйте в ФНС.