Калькулятор НДФЛ 2026
Рассчитайте налог на доходы физических лиц по прогрессивной шкале 2026 года. 5 ставок: 13%, 15%, 18%, 20%, 22% — в зависимости от годового дохода.
Данные актуальны на 09.10.2026 · Источник: НК РФ
Расчёт для резидента РФ и основной налоговой базы. Дивиденды, продажа имущества и проценты по вкладам считаются отдельно. Для детского вычета весь доход, включая премию, распределяется поровну на 12 месяцев; при неравномерных выплатах фактический вычет может отличаться.
Вычеты с 2025 года: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и следующих. С месяца превышения дохода 450 000 ₽ вычет прекращается. Расчёт предполагает право на вычет на всех детей начиная с первого; взрослые старшие дети без вычета могут изменить размер для младших. Удвоенный вычет и вычет на инвалидность здесь не учтены.
Годовой доход
1 200 000 ₽
НДФЛ за год
156 000 ₽
На руки за год
1 044 000 ₽
Эффективная ставка
13.00%
В месяц
На руки
87 000 ₽
НДФЛ
13 000 ₽
Пример расчёта
Екатерина зарабатывает 50 000 ₽ в месяц (600 000 ₽ в год). Весь доход облагается по ставке 13%.
Разбивка НДФЛ по ставкам
Расчёт по шкале НДФЛ 2026
Шкала НДФЛ 2026
| Доход за год | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| 2,4 — 5 млн ₽ | 15% |
| 5 — 20 млн ₽ | 18% |
| 20 — 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
Прогрессивная шкала НДФЛ 2026
С 1 января 2025 года в России действует 5-ступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Она применяется к основной налоговой базе резидента РФ, включая зарплату. Повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей порог, а не ко всей сумме.
Например, при годовом доходе 3 000 000 ₽ первые 2 400 000 ₽ облагаются по 13% (312 000 ₽), а оставшиеся 600 000 ₽ — по 15% (90 000 ₽). Итого: 402 000 ₽, эффективная ставка — 13,4%.
Для зарплаты до 200 000 ₽ в месяц без премий и других доходов основной базы ставка остаётся 13%. Детские вычеты уменьшают базу; доходы с отдельными налоговыми правилами здесь не рассчитываются.
Подобрать предложение
Частые вопросы
Как работает прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году?
С 1 января 2025 года действует 5-ступенчатая шкала: 13% (до 2,4 млн ₽), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн), 22% (свыше 50 млн). Повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей порог.
Кто должен платить НДФЛ по повышенной ставке?
Для основной налоговой базы резидента повышенная ставка применяется к сумме сверх 2,4 млн ₽ в год. В неё входят зарплата, премии и, например, доход от аренды. Дивиденды, продажа имущества и проценты по вкладам рассчитываются по отдельным правилам; их не нужно вводить в этот калькулятор.
Как считается НДФЛ при зарплате 200 000 ₽ в месяц?
Годовой доход 2,4 млн ₽ — ровно на границе. НДФЛ = 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽. Если доход хоть на рубль больше, с превышения удержат 15%.
Нужно ли самому считать НДФЛ по прогрессивной шкале?
Нет, работодатель рассчитывает и удерживает НДФЛ автоматически. Если у вас несколько источников дохода, ФНС сведёт данные и пришлёт уведомление о доплате.
Как стандартный вычет на детей уменьшает НДФЛ?
С 2025 года вычет составляет 1 400 ₽/мес на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и следующих. С месяца, в котором учитываемый доход с начала года превысит 450 000 ₽, вычет прекращается. Например, при зарплате 50 000 ₽ в месяц на двух детей вычет применяется с января по сентябрь: 4 200 × 9 = 37 800 ₽ из налоговой базы, экономия НДФЛ — 4 914 ₽ за год.
Дивиденды тоже облагаются по прогрессивной шкале?
Для дивидендов резидента действует шкала 13% до 2,4 млн ₽ налоговой базы и 15% сверх этой суммы. Это отдельный расчёт, а не пятиступенчатая шкала зарплаты. Калькулятор на этой странице дивиденды не рассчитывает.
Как уменьшить НДФЛ законно?
Стандартные вычеты на детей уменьшают налоговую базу. При наличии права можно также заявить социальные, имущественные, инвестиционные или профессиональные вычеты. Размер возврата зависит от расходов, лимитов, применимой ставки и уплаченного НДФЛ. Эта страница учитывает только обычные детские вычеты; остальные можно оценить в калькуляторе налогового вычета.
Что такое эффективная ставка НДФЛ?
Это фактический процент налога от общего дохода. При прогрессивной шкале она может быть ниже ставки верхней ступени. Например, при доходе 5 млн ₽ без вычетов налог равен 702 000 ₽, эффективная ставка — 14,04%, а верхняя — 15%.
Изменился ли НДФЛ для большинства людей в 2026?
Для основной налоговой базы до 2,4 млн ₽ в год ставка остаётся 13%. Для зарплаты это соответствует 200 000 ₽ в месяц без премий и других доходов основной базы. Детские вычеты могут уменьшить налог.
Когда платить НДФЛ с дополнительных доходов?
Работодатель удерживает налог с зарплаты ежемесячно. Если по дополнительным доходам возникает обязанность подать 3-НДФЛ, общий срок декларации — 30 апреля следующего года, уплаты налога — 15 июля. Облагается ли продажа имущества и нужна ли декларация, зависит от срока владения и других условий.
Как НДФЛ влияет на ипотечный вычет?
Вычет за покупку жилья уменьшает налоговую базу на расходы в пределах 2 млн ₽, за ипотечные проценты — в пределах 3 млн ₽ при применимости этого лимита. При ставке 13% это 260 000 ₽ и 390 000 ₽ возврата. Фактический возврат зависит от ставки, уплаченного налога и права на вычет. Рассчитайте его в калькуляторе налогового вычета.
Ежегодная семейная выплата — что это?
С 2026 года работающие родители двух и более детей могут оформить ежегодную семейную выплату через СФР при выполнении условий по доходам и имуществу. Она рассчитывается по доходу предыдущего года и не меняет удержание НДФЛ работодателем на 6%. Этот калькулятор выплату не рассчитывает.
Полезные статьи
Все статьиВычет за санаторий: почему считают лечение, а не всю путёвку
Социальный вычет за санаторно-курортное лечение дают только с медицинской части путёвки по справке санатория об оплате медицинских услуг: с путёвки 58 000 ₽, где лечение стоит 21 000 ₽, при ставке НДФЛ 13% возврат составит 2 730 ₽, а не 7 540 ₽. Проживание и питание не учитывают, платить должен сам налогоплательщик, лимит 150 000 ₽ в год. Условия, документы и вычет за родителей.
Налоги пенсионера: что проверить в уведомлении по дому, земле и вкладу
Какие налоги пенсионер не платит в 2026 году: освобождение от налога на имущество по одному объекту каждого вида, вычет кадастровой стоимости 600 кв. м по земельному налогу, необлагаемая НДФЛ пенсия и региональные правила по транспорту.
Баня и сарай на даче: за какую постройку приходит налог
Налог на имущество берут только с капитальных построек, внесённых в ЕГРН. Одна хозпостройка до 50 м² на дачном, садовом или ИЖС-участке освобождена для всех, дом пенсионеру — отдельно, а вторая зарегистрированная постройка до 50 м² облагается по местной ставке: базовая — 0,1%, максимальная — 0,3%. Что с теплицей и сараем без фундамента, как считают налог и как выбрать объект для льготы.
Продали единственную квартиру через 3 года 2026: НДФЛ 0 ₽ — и 4 ловушки статуса
Единственное жильё продают без НДФЛ через 3 года владения вместо 5 — подпункт 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ. Статус теряют из-за второй квартиры или доли, совместной собственности супруга, жилья, купленного раньше чем за 90 дней до продажи, и ошибки в дате отсчёта. Цена ошибки — 260 000 ₽ налога в примере.
ИП потерял право на патент: какой режим пересчитает доходы с начала срока
ИП потерял право на патент в середине срока: какой режим пересчитает прошлые доходы, с какой даты вести реестр и как сверить заявление, авансы и патент.
Сын оплатил лечение мамы 2026: вычет 19 500 ₽ вернут сыну, если справка на него
Социальный вычет за лечение родителей по пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ получает тот, кто платил и с чьих доходов удерживали НДФЛ: при расходах 150 000 ₽ сын вернёт 19 500 ₽, если справка об оплате оформлена на него. Лимит, дорогостоящее лечение без лимита, документы и когда вычет равен нулю.