Калькулятор НДФЛ 2026
Рассчитайте налог на доходы физических лиц по прогрессивной шкале 2026 года. 5 ставок: 13%, 15%, 18%, 20%, 22% — в зависимости от годового дохода.
Данные актуальны на 01.07.2026 · Источник: НК РФ
Годовой доход
1 200 000 ₽
НДФЛ за год
156 000 ₽
На руки за год
1 044 000 ₽
Эффективная ставка
13.00%
В месяц
На руки
87 000 ₽
НДФЛ
13 000 ₽
Пример расчёта
Екатерина зарабатывает 50 000 ₽ в месяц (600 000 ₽ в год). Весь доход облагается по ставке 13%.
Разбивка НДФЛ по ставкам
Расчёт по шкале НДФЛ 2026
Шкала НДФЛ 2026
| Доход за год | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| 2,4 — 5 млн ₽ | 15% |
| 5 — 20 млн ₽ | 18% |
| 20 — 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
Прогрессивная шкала НДФЛ 2026
С 1 января 2026 года в России действует 5-ступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Ранее было две ставки (13% и 15%), теперь — пять. Повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей порог, а не ко всей сумме.
Например, при годовом доходе 3 000 000 ₽ первые 2 400 000 ₽ облагаются по 13% (312 000 ₽), а оставшиеся 600 000 ₽ — по 15% (90 000 ₽). Итого: 402 000 ₽, эффективная ставка — 13,4%.
Для большинства работающих россиян с доходом до 200 000 ₽ в месяц ничего не изменилось: ставка остаётся 13%. Прогрессивная шкала затрагивает примерно 3-5% налогоплательщиков.
Подобрать предложение
Частые вопросы
Как работает прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году?
С 1 января 2026 года действует 5-ступенчатая шкала: 13% (до 2,4 млн ₽), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн), 22% (свыше 50 млн). Повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей порог.
Кто должен платить НДФЛ по повышенной ставке?
Повышенная ставка затрагивает тех, чей совокупный годовой доход превышает 2,4 млн ₽ (200 000 ₽/мес). Это зарплата, премии, доходы от аренды, продажи имущества, дивиденды.
Как считается НДФЛ при зарплате 200 000 ₽ в месяц?
Годовой доход 2,4 млн ₽ — ровно на границе. НДФЛ = 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽. Если доход хоть на рубль больше, с превышения удержат 15%.
Нужно ли самому считать НДФЛ по прогрессивной шкале?
Нет, работодатель рассчитывает и удерживает НДФЛ автоматически. Если у вас несколько источников дохода, ФНС сведёт данные и пришлёт уведомление о доплате.
Как стандартный вычет на детей уменьшает НДФЛ?
Вычет 1 400 ₽/мес на первого и второго ребёнка, 3 000 ₽ — на третьего и последующих. Действует пока совокупный доход с начала года не превысит 350 000 ₽. Экономия на одного ребёнка — до 2 184 ₽ в год.
Дивиденды тоже облагаются по прогрессивной шкале?
Да, с 2026 года дивиденды включаются в совокупный доход для определения ставки. Но для дивидендов есть особенность: брокер удерживает по базовой ставке, доплату (если нужна) рассчитает ФНС.
Как уменьшить НДФЛ законно?
Основные способы: стандартные вычеты на детей, социальные вычеты (лечение, обучение, фитнес — до 150 000 ₽), имущественный вычет (до 260 000 ₽), вычет по ИИС-3 (до 52 000 ₽/год), профессиональные вычеты для ИП.
Что такое эффективная ставка НДФЛ?
Это фактический процент налога от общего дохода. При прогрессивной шкале эффективная ставка всегда ниже максимальной. Например, при доходе 5 млн ₽ эффективная ставка — около 13,8%, а не 15%.
Изменился ли НДФЛ для большинства людей в 2026?
Для доходов до 2,4 млн ₽/год (200 000 ₽/мес) ничего не изменилось — ставка по-прежнему 13%. Повышенные ставки затрагивают примерно 3-5% работающих россиян.
Когда платить НДФЛ с дополнительных доходов?
Работодатель удерживает налог с зарплаты ежемесячно. По дополнительным доходам (аренда, продажа имущества) нужно подать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить до 15 июля.
Как НДФЛ влияет на ипотечный вычет?
Вычет возвращает уплаченный НДФЛ — до 260 000 ₽ за покупку и до 390 000 ₽ за проценты. Чем выше ваш НДФЛ, тем быстрее получите возврат. Рассчитайте в [калькуляторе вычета](/tax-deduction).
Налоговый кешбэк для многодетных — что это?
С июня 2026 года семьи с тремя и более детьми могут получить сниженную ставку НДФЛ — 6% вместо 13%. Условия и порядок оформления уточняйте на Госуслугах.
Полезные статьи
Все статьиВычет за обучение 19 500 ₽: как посчитать лимит с расходов 300 000 ₽
ФНС ограничивает возврат по крупному расходу общим социальным лимитом 150 000 ₽. Считаем, почему с оплаты 300 000 ₽ вернут 19 500 ₽.
КБК 182 1 04 03000 01 1000 110: почему платеж СПОТ не входит в ЕНП
ФНС ввела отдельный КБК для обеспечительного платежа СПОТ с 1 июня 2026 года. Разбираем, почему это не обычный ЕНП.
Заявление на 70 000 ₽: почему 10 дней могут стать 35 рабочих
СФР рассматривает заявление на ежегодную семейную выплату 10 рабочих дней, но при запросе сведений и перечислении денег ожидание может растянуться до 35 рабочих дней.
Семейная выплата 70 000 ₽: как проверить право при алиментном долге
Ежегодная семейная выплата с 2026 года возвращает НДФЛ до 6%, но задолженность по алиментам может закрыть право на деньги.
Фитнес-вычет 19 500 ₽: как проверить справку и право на возврат
С 2026 года взрослые дети могут заявить спортвычет за родителей-пенсионеров: как 150 000 ₽ расходов превращаются в 19 500 ₽ возврата НДФЛ.
Квартира 60 м² и трое детей-очников: почему база может стать 25 м²
С 2026 года имущественные и земельные вычеты для многодетных семей распространяются на детей до 23 лет, если они учатся очно.