Финансовый словарь
50 ключевых финансовых терминов простыми словами: кредиты, ипотека, вклады, инвестиции, налоги и страхование.
3
А
- Акция Ценная бумага, удостоверяющая долю владения в компании. Владелец акций (акционер) может получать дивиденды и участвовать в управлении компанией. Доход от акций складывается из роста курсовой стоимости и дивидендов. Акции торгуются на бирже через брокерский счёт.
- Аннуитет Способ погашения кредита равными ежемесячными платежами на протяжении всего срока. В начале срока большая часть платежа идёт на проценты, а к концу — на основной долг. Это самый распространённый тип платежа по потребительским кредитам и ипотеке в России.
Б
- БПИФ (биржевой паевой инвестиционный фонд) Российский аналог ETF — фонд, паи которого торгуются на Московской бирже. БПИФ позволяет инвестировать в портфель ценных бумаг, покупая один инструмент. Регулируется российским законодательством и подходит для инвесторов, предпочитающих отечественную юрисдикцию.
- Брокерский счёт Счёт, открытый у лицензированного брокера для покупки и продажи ценных бумаг на бирже. Через брокерский счёт можно торговать акциями, облигациями, ETF и другими инструментами. Брокер выступает посредником и удерживает комиссию за сделки.
В
Д
- Депозит Банковский вклад — денежные средства, размещённые в банке на определённый срок под проценты. Депозиты физических лиц застрахованы АСВ на сумму до 1,4 млн рублей (до 10 млн при особых обстоятельствах). Это один из самых безопасных способов сбережения денег.
- Диверсификация Распределение инвестиций между различными активами, отраслями и странами для снижения рисков. Принцип «не кладите все яйца в одну корзину». Если один актив падает в цене, другие могут расти, сглаживая общий результат портфеля.
- Дивиденды Часть прибыли компании, распределяемая между акционерами. Размер и периодичность выплат определяются на общем собрании акционеров. В России дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13% (15% с суммы свыше 5 млн рублей в год). Дивидендная доходность акций обычно составляет 5-15% годовых.
- Дифференцированный платёж Способ погашения кредита, при котором основной долг делится на равные части, а проценты начисляются на остаток. Ежемесячный платёж постепенно уменьшается. Общая переплата при таком графике ниже, чем при аннуитетном, но первые платежи значительно выше.
- Досрочное погашение Внесение платежей по кредиту сверх графика для сокращения срока или уменьшения ежемесячного платежа. По закону банк не вправе запрещать досрочное погашение или взимать за это штрафы. Наибольший эффект достигается в первые годы кредита, когда доля процентов в платеже максимальна.
З
- Закладная Именная ценная бумага, удостоверяющая право банка на залог недвижимости по ипотеке. Оформляется при регистрации ипотеки в Росреестре. После полного погашения кредита банк возвращает закладную заёмщику для снятия обременения с недвижимости.
- Залог Имущество, которое заёмщик передаёт банку в качестве обеспечения кредита. При ипотеке залогом выступает приобретаемая недвижимость, при автокредите — автомобиль. Если заёмщик не возвращает кредит, банк имеет право продать залог для покрытия долга.
И
- ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) Специальный брокерский счёт с налоговыми льготами. ИИС типа А позволяет получить вычет 13% от внесённой суммы (до 52 000 рублей в год). ИИС типа Б освобождает от налога на доход. Минимальный срок — 3 года; при досрочном закрытии льготы теряются.
- Инфляция Устойчивый рост общего уровня цен на товары и услуги, приводящий к снижению покупательной способности денег. Измеряется Росстатом через индекс потребительских цен (ИПЦ). Целевой уровень инфляции ЦБ РФ — 4% в год. Для сохранения сбережений доходность вкладов должна превышать инфляцию.
- ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) Пенсионные баллы, от количества которых зависит размер страховой пенсии. Баллы начисляются за каждый год работы в зависимости от размера страховых взносов. Стоимость одного балла ежегодно индексируется государством. В 2026 году для назначения пенсии необходимо минимум 30 баллов.
- Ипотечное страхование Комплекс страховых полисов, оформляемых при получении ипотеки. Страхование залога (недвижимости) является обязательным по закону. Страхование жизни и титула — добровольное, но отказ от них обычно приводит к повышению ставки на 1-2 процентных пункта.
К
- Кадастровая стоимость Стоимость недвижимости, определённая государством для целей налогообложения. Используется для расчёта налога на имущество, земельного налога и НДФЛ при продаже. Кадастровая стоимость может отличаться от рыночной; её можно оспорить через комиссию Росреестра или суд.
- Капитализация процентов Начисление процентов не только на первоначальную сумму вклада, но и на ранее начисленные проценты. Это механизм сложного процента: деньги «работают на деньги». Вклады с ежемесячной капитализацией приносят больший доход, чем вклады с выплатой процентов в конце срока.
- КАСКО Добровольное страхование автомобиля от угона, ущерба и полной гибели. В отличие от ОСАГО, покрывает ремонт вашего автомобиля независимо от виновника ДТП. Стоимость полиса зависит от марки, возраста авто, стажа водителя и выбранных рисков. Часто является обязательным условием автокредита.
- Ключевая ставка Процентная ставка, по которой Центральный банк России кредитует коммерческие банки. Является главным инструментом денежно-кредитной политики. Повышение ключевой ставки ведёт к удорожанию кредитов и росту доходности вкладов. Решение по ставке принимается на заседаниях совета директоров ЦБ 8 раз в год.
- Кредитная история Информация обо всех кредитах и займах физического лица, их своевременном погашении или просрочках. Хранится в бюро кредитных историй (БКИ) и доступна банкам при рассмотрении заявки. Каждый гражданин РФ имеет право бесплатно проверить свою кредитную историю два раза в год.
- Кредитная карта Банковская карта с возобновляемым кредитным лимитом. Главное преимущество — грейс-период (льготный период), в течение которого проценты не начисляются (обычно 50-120 дней). После окончания грейс-периода ставка по кредитке значительно выше, чем по потребительскому кредиту — от 25 до 40% годовых.
Л
М
- Материнский капитал Мера государственной поддержки семей с детьми в форме сертификата на определённую сумму. Выдаётся при рождении или усыновлении первого и последующих детей. Средства можно направить на улучшение жилищных условий, образование детей, пенсию матери или товары для детей-инвалидов. Обналичивание запрещено.
- МРОТ (минимальный размер оплаты труда) Минимальная заработная плата, установленная государством. Работодатель не имеет права платить за полную ставку меньше МРОТ. Используется для расчёта пособий, штрафов и других выплат. МРОТ индексируется ежегодно и различается в зависимости от региона (региональные надбавки).
Н
- Накопительная пенсия Часть пенсии, формируемая из накоплений на индивидуальном пенсионном счёте. С 2014 года накопительная часть «заморожена» — взносы направляются на страховую пенсию. Ранее накопленные средства можно перевести в НПФ или оставить в Социальном фонде. Выплачивается при выходе на пенсию.
- Налог на вклады Налог на процентный доход по банковским вкладам, превышающий необлагаемый лимит. Лимит рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ за год. Доход сверх этого лимита облагается НДФЛ 13%. Налог рассчитывает ФНС автоматически на основе данных от банков.
- Налоговый вычет Сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход, что позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ. Бывает стандартный (на детей), социальный (лечение, обучение), имущественный (покупка жилья) и инвестиционный (ИИС). Максимальный возврат при покупке квартиры — 260 000 рублей, по ипотечным процентам — 390 000 рублей.
- НДС (налог на добавленную стоимость) Косвенный налог, включённый в стоимость большинства товаров и услуг. Основная ставка — 20%, льготные — 10% (продукты, детские товары, лекарства) и 0% (экспорт). НДС платят продавцы, но фактически он ложится на конечного потребителя, так как включён в цену.
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) Основной налог на доходы граждан в России. Базовая ставка — 13% (15% с доходов свыше 5 млн рублей в год). Удерживается работодателем из зарплаты. С некоторых доходов (продажа имущества, дивиденды, выигрыши) налог нужно платить самостоятельно через декларацию 3-НДФЛ.
О
- Обеспечение кредита Гарантия возврата кредита, которую требует банк. Может быть в форме залога имущества, поручительства третьих лиц или банковской гарантии. Наличие обеспечения снижает риск для банка и позволяет получить более низкую процентную ставку.
- Облигация Долговая ценная бумага, по которой эмитент обязуется выплатить владельцу номинал и проценты (купоны) в установленные сроки. Облигации бывают государственные (ОФЗ), муниципальные и корпоративные. Риск и доходность зависят от надёжности эмитента: чем выше рейтинг, тем ниже ставка.
- ОСАГО Обязательное страхование автогражданской ответственности. Полис ОСАГО компенсирует ущерб, причинённый другим участникам ДТП по вашей вине. Максимальные выплаты: 400 000 рублей за ущерб имуществу и 500 000 рублей за вред здоровью. Управление автомобилем без ОСАГО влечёт штраф 800 рублей.
- ОФЗ (облигации федерального займа) Долговые ценные бумаги, выпускаемые Министерством финансов РФ. Считаются одним из самых надёжных инструментов на российском рынке, так как гарантированы государством. Доходность ОФЗ обычно на 1-3 п.п. выше ставки по вкладам, а купонный доход выплачивается каждые полгода.
П
- Первоначальный взнос Часть стоимости недвижимости, которую покупатель оплачивает собственными средствами при оформлении ипотеки. Минимальный размер обычно составляет 15-20% от стоимости жилья. Чем больше первоначальный взнос, тем ниже процентная ставка и меньше итоговая переплата.
- Поручитель Лицо, которое берёт на себя обязательство погасить кредит, если основной заёмщик не сможет это сделать. Поручитель несёт солидарную ответственность — банк вправе требовать погашения долга как от заёмщика, так и от поручителя. Информация о поручительстве отражается в кредитной истории.
- Прожиточный минимум Минимальная сумма дохода, необходимая для обеспечения базовых потребностей человека. Устанавливается ежегодно Правительством РФ и отдельно для каждого региона. Используется для определения права на социальные пособия, субсидии и льготы. Различается для трудоспособных граждан, пенсионеров и детей.
- Пролонгация вклада Автоматическое продление вклада на новый срок после окончания действующего. Условия пролонгации (ставка, срок) могут отличаться от первоначальных — чаще всего применяется ставка «до востребования». Рекомендуется следить за датой окончания вклада и при необходимости открывать новый на актуальных условиях.
- ПСК (полная стоимость кредита) Показатель, который отражает все расходы заёмщика по кредиту, включая проценты, комиссии и обязательное страхование. ПСК выражается в процентах годовых и обязательно указывается в правом верхнем углу первой страницы кредитного договора. По закону банк обязан раскрывать ПСК до подписания договора.
Р
- Реструктуризация Изменение условий действующего кредитного договора по соглашению с банком. Обычно применяется при финансовых трудностях заёмщика: банк может увеличить срок, снизить ставку или предоставить кредитные каникулы. В отличие от рефинансирования, реструктуризация не предполагает нового кредита.
- Рефинансирование Получение нового кредита на более выгодных условиях для погашения действующего. Чаще всего применяется для снижения процентной ставки по ипотеке или объединения нескольких кредитов в один. Рефинансирование выгодно, если разница в ставках составляет от 1,5-2 процентных пунктов.
С
- Скоринг Автоматическая система оценки кредитоспособности заёмщика на основе балльной модели. Учитывает возраст, доход, стаж работы, кредитную историю и другие параметры. Чем выше скоринговый балл, тем выше вероятность одобрения кредита и лучше предлагаемые условия.
- СНИЛС Страховой номер индивидуального лицевого счёта в системе пенсионного страхования. Присваивается каждому гражданину РФ и используется для учёта пенсионных прав, получения госуслуг и оформления льгот. С 2019 года вместо зелёной карточки выдаётся электронное уведомление.
- Страховая пенсия Основной вид пенсии в России, формируемый из страховых взносов работодателя в Социальный фонд (22% от зарплаты). Размер зависит от количества пенсионных баллов (ИПК) и фиксированной выплаты. Назначается при достижении пенсионного возраста и наличии минимального стажа.
- Страховая премия Плата, которую страхователь вносит страховой компании за полис. Размер премии зависит от вероятности наступления страхового случая, суммы покрытия и срока страхования. По ОСАГО премия рассчитывается по тарифам ЦБ РФ с учётом региона, мощности авто и водительского стажа.
Ф
Э
- Эскроу-счёт Специальный банковский счёт, на котором хранятся деньги покупателя до завершения строительства дома. Застройщик получает средства только после сдачи объекта и передачи ключей. Эскроу-счета обязательны при покупке новостроек с 2019 года и защищены АСВ на сумму до 10 млн рублей.
- Эффективная ставка Реальная доходность вклада с учётом капитализации процентов. Эффективная ставка всегда выше номинальной, если проценты капитализируются чаще одного раза в год. Показатель позволяет корректно сравнивать вклады с разной периодичностью капитализации.