Как рассчитать зарплату net из gross?

Из gross-зарплаты вычитается НДФЛ. Для резидентов РФ базовая ставка 13% (до 2,4 млн ₽/год). Например, при gross 100 000 ₽ НДФЛ = 13 000 ₽, на руки 87 000 ₽. Если есть стандартные вычеты на детей, налоговая база уменьшается.

Как рассчитать зарплату gross из net?

При ставке 13% формула: gross = net / 0,87. Например, если хотите получать 100 000 ₽ на руки, gross = 100 000 / 0,87 ≈ 114 943 ₽. Наш калькулятор учитывает прогрессивную шкалу и вычеты — переключите на режим «Net».

Какая прогрессивная шкала НДФЛ действует в 2026 году?

С 2026 года 5 ступеней: 13% (до 2,4 млн ₽/год), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн), 22% (свыше 50 млн). Повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога.

Сколько работодатель платит страховых взносов сверх зарплаты?

Работодатель платит 30% от gross-зарплаты в пределах ПВСБ (≈ 2,95 млн ₽/год) и 15,1% сверх лимита. Плюс 0,2% на травматизм. При зарплате 100 000 ₽/мес работодатель дополнительно платит ≈ 30 200 ₽/мес взносов.

Какие стандартные вычеты на детей уменьшают НДФЛ?

Вычет 1 400 ₽/мес на первого и второго ребёнка, 3 000 ₽ — на третьего и каждого последующего. На ребёнка-инвалида дополнительно 12 000 ₽. Вычеты действуют пока доход с начала года не превысит 350 000 ₽.

Что такое ПВСБ и как она влияет на взносы?

ПВСБ — предельная величина базы для начисления страховых взносов. Свыше этой суммы (≈ 2,95 млн ₽/год в 2026) ставка снижается с 30% до 15,1%. Для высоких зарплат это означает экономию для работодателя.

Нерезидент — какой НДФЛ?

Нерезиденты РФ (менее 183 дней в году) платят НДФЛ 30% без права на стандартные вычеты. Исключение — высококвалифицированные специалисты (ВКС), для которых может применяться ставка 13%.

Что включает полная стоимость сотрудника для работодателя?

Gross-зарплата + страховые взносы (ОПС, ОМС, ФСС, травматизм). При gross 100 000 ₽/мес полная стоимость ≈ 130 200 ₽/мес. Стоимость не включает расходы на рабочее место, обучение и ДМС.

Как алименты удерживаются из зарплаты?

Алименты удерживаются из зарплаты после вычета НДФЛ (из net-суммы): 25% на одного ребёнка, 33% на двух, 50% на трёх и более. Также возможна фиксированная сумма по решению суда.

Чем отличается НДФЛ калькулятор от зарплатного?

Калькулятор НДФЛ считает только подоходный налог по прогрессивной шкале. Зарплатный калькулятор дополнительно рассчитывает: страховые взносы работодателя, полную стоимость сотрудника, удержания (алименты), конвертацию gross↔net.

Как эффективная ставка НДФЛ отличается от номинальной?

Эффективная ставка — фактический процент налога от общего дохода. При прогрессивной шкале она всегда ниже максимальной ступени. Например, при доходе 5 млн ₽/год эффективная ставка ≈ 13,8%, а не 15%.

Можно ли уменьшить НДФЛ с зарплаты?

Да: стандартные вычеты на детей (до 5 800 ₽/мес), социальные вычеты (лечение, обучение — до 150 000 ₽/год), имущественный вычет (до 260 000 ₽ возврата), вычет по ИИС. Подробнее в калькуляторе налогового вычета.

Калькулятор зарплаты

Рассчитайте зарплату net/gross, НДФЛ по прогрессивной шкале 2026, страховые взносы работодателя и полную стоимость сотрудника.

Обновлено: 04.05.2026 · Источник: НК РФ

Параметры расчёта

Gross: 100 000 ₽ | Резидент: Да | Дети: 0

Параметры зарплаты

Режим расчёта

Зарплата до НДФЛ (gross)

10 тыс. 1 млн.

Налоговый резидент РФ

Количество детей

Удержания из зарплаты

Алименты (0%)

0% 25% (1 реб.) 50%

Прочие удержания (₽/мес)

Gross (до НДФЛ)

100 000 ₽

1 200 000 ₽/год

Net (на руки)

87 000 ₽

1 044 000 ₽/год

НДФЛ

13 000 ₽

13.0% эфф.

Стоимость сотрудника

130 200 ₽

gross + взносы

Расчёт НДФЛ по шкале 2026

13%

156 000 ₽

Эффективная ставка: 13.00% от gross-дохода

Страховые взносы работодателя

Взнос	Ставка	В месяц	В год
ОПС (пенсионное)	22%	22 000 ₽	264 000 ₽
ОМС (медицинское)	5,1%	5 100 ₽	61 200 ₽
ФСС (соцстрах)	2,9%	2 900 ₽	34 800 ₽
НС и ПЗ (травматизм)	0,2%	200 ₽	2 400 ₽
Итого	30.2%	30 200 ₽	362 400 ₽

Годовой итог

	В месяц	В год
Gross-зарплата	100 000 ₽	1 200 000 ₽
НДФЛ (13.0%)	−13 000 ₽	−156 000 ₽
Net-зарплата (на руки)	87 000 ₽	1 044 000 ₽
Взносы работодателя	+30 200 ₽	+362 400 ₽
Стоимость сотрудника	130 200 ₽	1 562 400 ₽

Пример расчёта

Сергей получает оклад 50 000 ₽. У него один ребёнок, стандартный вычет 1 400 ₽/мес.

НДФЛ: 6 318 ₽

На руки: 43 682 ₽

Вычет на ребёнка: 1 400 ₽/мес

Распределение расходов на сотрудника

Полезно знать

Работодатель удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет — сотрудник получает net-зарплату
Страховые взносы (30%) работодатель платит сверх gross-зарплаты из своих средств
Стандартный вычет на детей уменьшает налоговую базу и экономит до 5 800 ₽/мес (при 3+ детях)
При доходе до 200 000 ₽/мес (2,4 млн/год) ставка НДФЛ не изменилась — по-прежнему 13%
Полную стоимость сотрудника можно использовать при расчёте бюджета компании на ФОТ

Как мы считаем

Gross и Net зарплата

Gross (брутто) — зарплата до вычета НДФЛ, указанная в трудовом договоре. Net (нетто) — сумма, которую сотрудник получает на руки после удержания налога.

НДФЛ по прогрессивной шкале 2026

С 2026 года действует 5-ступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей порог:

13% — до 2,4 млн ₽/год
15% — от 2,4 до 5 млн ₽/год
18% — от 5 до 20 млн ₽/год
20% — от 20 до 50 млн ₽/год
22% — свыше 50 млн ₽/год

Страховые взносы работодателя

Работодатель платит страховые взносы сверх gross-зарплаты: 30% в пределах ПВСБ и 15,1% сверх лимита, плюс 0,2% на травматизм.

ОПС (пенсионное страхование): 22% / 10% сверх ПВСБ
ОМС (медицинское страхование): 5,1%
ФСС (социальное страхование): 2,9% / 0% сверх ПВСБ
НС и ПЗ (травматизм): 0,2% (I класс профриска)

Стандартные вычеты на детей

Вычет уменьшает налоговую базу (не сам налог): 1 400 ₽/мес на 1-го и 2-го ребёнка, 3 000 ₽ — на 3-го и далее, 12 000 ₽ — дополнительно на ребёнка-инвалида. Действует пока совокупный доход с начала года не превысит 350 000 ₽.

Источник: НК РФ, глава 23 (НДФЛ), глава 34 (страховые взносы). Ставки актуальны на 2026 год.

Дебетовая карта Т-Банк Black — кэшбэк до 30%

Реклама. АО «Т-Банк» (ОГРН 1027739642281).

Оформить карту

Подобрать предложение

Реклама. АО «Альфа-Банк»

Реклама. ПАО Сбербанк

Зарплатные карты с кэшбэком →

Реклама. Информация о рекламодателе предоставлена оператором рекламной системы.

Частые вопросы

Полезные статьи

Все статьи

До 260 000 ₽ от государства: налоговый вычет, который не получают 70% россиян

7 видов налоговых вычетов в 2026: имущественный, социальный, ИИС-3, стандартный. Суммы возврата, условия и как получить — с расчётами для зарплат 40–60 тысяч.

Возврат 13% за лечение: до 19 500 ₽ — какие документы нужны

Как вернуть 13% за лечение в 2026 году: лимит 150 000 ₽, документы, упрощённый порядок и дорогостоящее лечение без лимита.

Упрощённый налоговый вычет через Госуслуги: без декларации за 15 минут

Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке без 3-НДФЛ в 2026 году. Пошаговая инструкция: от входа в ЛК до денег на счёте за 45 дней.

До 260 000 ₽ + 52 000 ₽ + 19 500 ₽: 5 вычетов за 2025 год — дедлайн 30 апреля

До 30 апреля — последние дни для 3-НДФЛ за 2025. Разбираем 5 вычетов и суммы возврата: от 14 300 до 650 000 ₽ в одни руки. Чек-лист и калькулятор.

Налоговый вычет за обучение: условия 2026

Как получить налоговый вычет за обучение в 2026 году — лимиты, документы, пошаговый порядок подачи. Возврат до 19 500 ₽ за себя и 14 300 ₽ за ребёнка.

Земельный налог 2026: расчёт, льготы и как не переплатить — 3 способа снизить

Земельный налог 2026: ставки 0,3-1,5%, вычет 6 соток для пенсионеров. Расчёт, льготы и 3 способа снизить — с примерами и цифрами.

Связанные калькуляторы

НДФЛ

Расчёт НДФЛ по прогрессивной шкале

Калькулятор самозанятого

Расчёт налога НПД 4% и 6%

Налоговый вычет

Расчёт налогового вычета

Кредитный калькулятор

Расчёт платежей по кредиту

Результаты расчёта являются приблизительными и носят информационный характер. Точные условия уточняйте у работодателя или в ФНС.