Калькулятор самозанятого
Рассчитайте налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых: ставка 4% и 6%, налоговый бонус, лимит дохода. Сравните с ИП и трудовым договором.
Данные актуальны на 09.10.2026 · Источник: НК РФ
Параметры расчёта
Доход: 80 000 ₽/мес | Клиенты: физлица (4%)
Сравните налоговую нагрузку самозанятого (НПД) с обычным НДФЛ. Подходит фрилансерам, репетиторам и мастерам, которые думают о переходе на самозанятость.
Параметры дохода
Расширенные настройки
Налоговый бонус 10 000 ₽ — снижает ставку до 3% (физ.) и 4% (юр.)
Доход / мес
80 000 ₽
960 000 ₽/год
Налог НПД / мес
2 400 ₽
3.0% эфф.
На руки / мес
77 600 ₽
931 200 ₽/год
Бонус остаток
10 000 ₽
из 10 000 ₽
Расчёт налога НПД
| Показатель | В месяц | В год |
|---|---|---|
| Доход от физлиц (4%) | 80 000 ₽ | 960 000 ₽ |
| Налог до бонуса | 3 200 ₽ | 38 400 ₽ |
| Скидка по бонусу | −800 ₽ | −9 600 ₽ |
| Итого налог НПД | 2 400 ₽ | 28 800 ₽ |
| Чистый доход | 77 600 ₽ | 931 200 ₽ |
Сравнение налоговых режимов
| Режим | Налоги/год | На руки/год | Эфф. ставка |
|---|---|---|---|
| Самозанятый (НПД) | 28 800 ₽ | 931 200 ₽ | 3.0% |
| ИП на УСН 6% | 60 258 ₽ | 899 742 ₽ | 6.3% |
| Трудовой договор | 124 800 ₽ | 835 200 ₽ | 13% |
ИП: взносы 53 658 ₽/год + 1% сверх 300 тыс. УСН уменьшен на сумму взносов. Трудовой договор: НДФЛ 13% (работодатель также платит ~30% взносов сверх зарплаты — 288 000 ₽/год).
Ваш налог на НПД составит 28 800 ₽ — это в 4.3 раз меньше, чем НДФЛ (124 800 ₽). Экономия за год: 96 000 ₽.
Подробный расчёт ИП на УСН 6%
| Доход | 960 000 ₽ |
| Фиксированные взносы | 53 658 ₽ |
| 1% сверх 300 тыс. | 6 600 ₽ |
| УСН 6% (до вычета взносов) | 57 600 ₽ |
| Вычет взносов из УСН | −57 600 ₽ |
| УСН к оплате | 0 ₽ |
| Итого платежей | 60 258 ₽ |
Пример расчёта
Татьяна — репетитор, зарабатывает 60 000 ₽ в месяц от физлиц. Сравнивает НПД и обычное трудоустройство.
Доход и налог по месяцам
Полезно знать
- Самозанятые платят только НПД — никаких других обязательных взносов
- Ставка 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП
- Налоговый бонус 10 000 ₽ снижает ставку до 3% (физ.) и 4% (юр.) до исчерпания
- Годовой лимит дохода — 2,4 млн ₽. При превышении нужно менять режим
- Регистрация и оплата — через приложение «Мой налог» или банки-партнёры
Как мы считаем
Налог на профессиональный доход (НПД)
НПД — специальный налоговый режим для самозанятых, введённый в 2019 году. Ставка зависит от типа клиента:
- 4% — доход от физических лиц
- 6% — доход от юридических лиц и ИП
Налоговый бонус
При регистрации самозанятый получает единоразовый бонус 10 000 ₽. Бонус уменьшает начисленный налог: ставка снижается на 1% для физлиц (4% → 3%) и на 2% для юрлиц (6% → 4%). Бонус расходуется автоматически до полного исчерпания.
Лимит дохода
Максимальный годовой доход самозанятого — 2 400 000 ₽. При превышении лимита необходимо перейти на другой налоговый режим (ИП на УСН, патент и т.д.). Доход сверх лимита облагается НДФЛ 13%.
Сравнение с ИП на УСН 6%
ИП на УСН 6% платит: налог 6% от дохода + фиксированные страховые взносы (53 658 ₽ в 2026 году) + 1% с дохода свыше 300 000 ₽. ИП может уменьшить УСН на сумму уплаченных взносов (без работников — на 100%).
Источник: Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 (НПД), НК РФ гл. 26.2 (УСН). Данные актуальны на 2026 год.
Подобрать предложение
Реклама. Информация о рекламодателе предоставлена оператором рекламной системы.
Частые вопросы
Полезные статьи
Все статьиВычет за санаторий: почему считают лечение, а не всю путёвку
Социальный вычет за санаторно-курортное лечение дают только с медицинской части путёвки по справке санатория об оплате медицинских услуг: с путёвки 58 000 ₽, где лечение стоит 21 000 ₽, при ставке НДФЛ 13% возврат составит 2 730 ₽, а не 7 540 ₽. Проживание и питание не учитывают, платить должен сам налогоплательщик, лимит 150 000 ₽ в год. Условия, документы и вычет за родителей.
Налоги пенсионера: что проверить в уведомлении по дому, земле и вкладу
Какие налоги пенсионер не платит в 2026 году: освобождение от налога на имущество по одному объекту каждого вида, вычет кадастровой стоимости 600 кв. м по земельному налогу, необлагаемая НДФЛ пенсия и региональные правила по транспорту.
Баня и сарай на даче: за какую постройку приходит налог
Налог на имущество берут только с капитальных построек, внесённых в ЕГРН. Одна хозпостройка до 50 м² на дачном, садовом или ИЖС-участке освобождена для всех, дом пенсионеру — отдельно, а вторая зарегистрированная постройка до 50 м² облагается по местной ставке: базовая — 0,1%, максимальная — 0,3%. Что с теплицей и сараем без фундамента, как считают налог и как выбрать объект для льготы.
Продали единственную квартиру через 3 года 2026: НДФЛ 0 ₽ — и 4 ловушки статуса
Единственное жильё продают без НДФЛ через 3 года владения вместо 5 — подпункт 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ. Статус теряют из-за второй квартиры или доли, совместной собственности супруга, жилья, купленного раньше чем за 90 дней до продажи, и ошибки в дате отсчёта. Цена ошибки — 260 000 ₽ налога в примере.
ИП потерял право на патент: какой режим пересчитает доходы с начала срока
ИП потерял право на патент в середине срока: какой режим пересчитает прошлые доходы, с какой даты вести реестр и как сверить заявление, авансы и патент.
Сын оплатил лечение мамы 2026: вычет 19 500 ₽ вернут сыну, если справка на него
Социальный вычет за лечение родителей по пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ получает тот, кто платил и с чьих доходов удерживали НДФЛ: при расходах 150 000 ₽ сын вернёт 19 500 ₽, если справка об оплате оформлена на него. Лимит, дорогостоящее лечение без лимита, документы и когда вычет равен нулю.
Связанные калькуляторы
Результаты расчёта являются приблизительными и носят информационный характер. Точные условия уточняйте в ФНС или приложении «Мой налог».