ИИС-3 для детей: новые правила и вычет 500 000 ₽ на родителя

Почему никто не говорит про детский ИИС-3? Родитель открывает счёт на ребёнка — и получает налоговый вычет с базы 500 000 рублей, а не 400 000, как при обычном ИИС-3. На семью с двумя работающими родителями это 130 000 рублей возврата в год — только за факт существования счёта. При этом дивиденды можно выводить без закрытия. Рассчитайте потенциальную выгоду в калькуляторе налогового вычета.

#Что вообще такое детский ИИС-3 и чем он отличается от обычного?

Обычный ИИС-3 работает с 1 января 2024 года. На нём два вычета: возврат 13% от взносов (база — до 400 000 рублей, максимум 52 000 рублей в год) и освобождение инвестиционного дохода от НДФЛ при закрытии (до 30 миллионов). Открыть можно до трёх счетов на себя, минимальный срок — 5 лет для открытых в 2024–2026 годах.

Детский ИИС-3 — отдельная конструкция. Родитель или законный представитель открывает ИИС-3 на имя несовершеннолетнего ребёнка. Ключевое отличие: база для вычета на взносы — 500 000 рублей на каждого родителя. Это 65 000 рублей возврата в год (500 000 × 13%) вместо 52 000 на обычном ИИС-3.

Представьте: у вас двое детей. Каждый родитель открывает по одному детскому ИИС-3 на каждого ребёнка. Четыре счёта — четыре вычета. Суммарный возврат семьи при полном использовании базы: до 260 000 рублей в год. Это помимо вычетов по обычным ИИС-3 каждого из родителей.

Второе существенное отличие — дивиденды. Их можно выводить с детского ИИС-3 без закрытия счёта, точно так же, как и с обычного ИИС-3 (с 2025 года). Дивиденды облагаются НДФЛ в стандартном порядке — 13/15/18/20/22% в зависимости от совокупного дохода — но счёт остаётся активным, а льготы сохраняются.

#Какую реальную сумму вернёт государство?

Сравним два сценария для одного работающего родителя за пять лет — минимальный срок ИИС-3, открытого до конца 2026 года.

Обычный ИИС-3: ежегодный взнос 400 000 рублей, вычет 52 000 рублей/год. За пять лет возврат — 260 000 рублей.

Детский ИИС-3: ежегодный взнос 500 000 рублей, вычет 65 000 рублей/год. За пять лет возврат — 325 000 рублей.

Разница — 65 000 рублей за пять лет при одном счёте. Но если оба родителя работают и у них белый доход, каждый открывает детский ИИС-3 и получает свой вычет. Тогда семейный возврат — 650 000 рублей за пять лет только с детских счетов.

А теперь добавьте сюда вычет на доход. При средней доходности 14% годовых (консервативный уровень при ключевой ставке 15%) за пять лет на 500 000 ежегодных вложений накопится порядка 1 100 000 рублей инвестиционного дохода. Освобождение от НДФЛ при закрытии экономит ещё ~143 000 рублей на каждом счёте.

Посчитайте свой результат: в инвестиционном калькуляторе можно задать точную сумму пополнений и увидеть итог с учётом сложного процента.

#Как открыть детский ИИС-3 и какие документы нужны?

Счёт открывается у любого лицензированного брокера. Обратиться может родитель, усыновитель или опекун. Понадобятся:

• Свидетельство о рождении ребёнка (или паспорт, если ребёнку 14+)
• Паспорт родителя
• Документ, подтверждающий полномочия (для опекунов — акт органа опеки)

Большинство крупных брокеров уже поддерживают открытие онлайн, через личный кабинет. Процесс занимает 10–15 минут. Если вы ещё не разобрались, что такое индивидуальный инвестиционный счёт и как он работает, — подробности в руководстве по ИИС.

После открытия управление счётом ложится на родителя: он принимает инвестиционные решения, пополняет счёт и подаёт документы на вычет. Когда ребёнку исполнится 18 лет, счёт переходит под его управление автоматически.

#Зачем вообще инвестировать на имя ребёнка — это не перебор?

Справедливый вопрос. Вот три причины, почему это рационально, а не экзотично.

Горизонт. Ребёнку 5 лет? К совершеннолетию его счёту будет 13 лет. Это колоссальный горизонт, на котором даже консервативные инструменты дают ощутимый результат благодаря сложному проценту. При 14% годовых 500 000 рублей за 13 лет превращаются в 2 800 000 — без учёта дополнительных пополнений.

Налоговая выгода прямо сейчас. Вычет получает родитель — из тех денег, которые уже уплачены в бюджет как НДФЛ с зарплаты. Никаких дополнительных условий, кроме наличия белого дохода и поданной декларации 3-НДФЛ. Пошаговая инструкция по оформлению через Госуслуги — в отдельном разборе.

Финансовая подушка к совершеннолетию. Деньги на первое образование, жильё или просто стартовый капитал. Причём дивиденды можно выводить по ходу дела — если, например, нужно оплатить кружки или репетиторов.

Разве не логично использовать механизм, который государство буквально оплачивает через налоговый возврат?

#Какие риски и ограничения стоит учесть?

Минимальный срок — те же 5 лет (для открытых в 2024–2026 годах). Закроете раньше — вернёте все вычеты с пенями. Для счетов, открытых в 2027 году, срок увеличится до 6 лет, в 2028-м — до 7, и так далее до 10 лет. Поэтому есть смысл открыть счёт именно до конца 2026 года, пока минимальный срок ещё пятилетний.

Лимит вычета в 500 000 рублей — на каждого родителя, а не на каждого ребёнка. Если у вас трое детей с ИИС-3, база для вычета у родителя всё равно 500 000 рублей суммарно, а не 1 500 000. Это критически важная деталь: не путайте.

Вычет на взносы работает только при наличии уплаченного НДФЛ. Если родитель — самозанятый на НПД без другого дохода, облагаемого по ставке 13%, вычет получить не удастся. Зато подробнее о сочетании разных вычетов — в статье о двойной выгоде ИИС-3.

Инвестиционные риски тоже никто не отменял. Стоимость активов может снижаться. Если вы только начинаете — посмотрите руководство по акциям для начинающих и шаблон инвестиционного портфеля, чтобы не совершить типичных ошибок.

#Что с этим делать прямо сейчас?

Если у вас есть несовершеннолетние дети и белый доход — детский ИИС-3 приносит деньги с первого года. 65 000 рублей возврата на родителя ежегодно без сложных схем: открыть счёт, пополнить, подать декларацию. Время до конца 2026 года, пока минимальный срок ещё 5 лет, — окно, которое сужается с каждым годом.

---

Как думаете — детский ИИС-3 реально выгоднее обычного или разница не стоит усилий?

Напишите в комментариях, рассматриваете ли вы открытие ИИС на ребёнка и какой инструмент выбрали бы для детского портфеля. В следующих материалах разберём стратегии формирования портфеля на детском ИИС-3 — от облигаций до фондов денежного рынка.

Расчёты приведены в ознакомительных целях на основе ст. 219.1 НК РФ. Точные суммы зависят от вашей налоговой ситуации и доходности инструментов. Данные актуальны на апрель 2026 года.