ИИС: что это и как открыть в 2026 году

52 000 рублей в год — столько государство готово вернуть каждому, кто откроет индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и внесёт на него до 400 000 рублей. За три года минимального срока это 156 000 рублей вычетов плюс доход от самих инвестиций. Ниже — пошаговая инструкция от открытия счёта до получения денег на карту.

Что нужно знать: ИИС в 2026 году

ИИС — это брокерский счёт с налоговыми льготами, который регулируется ФЗ-39 «О рынке ценных бумаг» и ст. 219.1 НК РФ. Через него можно покупать облигации, акции, фонды — всё то же, что и на обычном брокерском счёте. Разница в одном: государство даёт налоговую льготу в обмен на то, что вы не забираете деньги минимум три года.

Два типа вычетов на выбор. Тип А — возврат 13% от суммы взноса. Внесли 400 000 за год — получите обратно 52 000 руб. Подходит тем, кто платит НДФЛ с зарплаты. Тип Б — освобождение всего инвестиционного дохода от налога при закрытии счёта. Выгоднее, если доход от инвестиций превысит сумму возможных вычетов по типу А.

Выбрать тип можно не сразу: решение фиксируется при первом обращении за вычетом. На наш взгляд, для большинства инвесторов с белой зарплатой тип А выгоднее — гарантированные 13% сложно обыграть на фондовом рынке.

Шаг 1: Выберите брокера

А вы проверяли, есть ли у вашего брокера лицензия ЦБ? Это первый критерий. Полный реестр лицензированных компаний опубликован на сайте Банка России (cbr.ru).

На что смотреть при выборе:

• Лицензия ЦБ — без неё брокер работает нелегально. Проверяйте в реестре, а не на сайте самого брокера.
• Комиссии за сделки — разброс от 0,01% до 0,3%. При портфеле 400 000 руб. и 12 сделках в год разница между 0,05% и 0,3% составит около 1 200 руб. Мелочь, но за 3 года набегает.
• Удобство приложения — если вы планируете пополнять счёт ежемесячно, приложение должно работать без зависаний. Посмотрите рейтинги в RuStore или App Store.
• Доступные инструменты — ОФЗ и облигации есть у всех. Акции иностранных компаний через СПБ Биржу — у некоторых с ограничениями.

Грубо говоря, крупный брокер с лицензией, низкими комиссиями и удобным приложением — оптимальный выбор для первого ИИС.

Шаг 2: Откройте ИИС

Процедура занимает 10–15 минут. В большинстве случаев всё делается онлайн через приложение брокера.

Что потребуется: паспорт и ИНН. Некоторые брокеры подтягивают ИНН автоматически по паспортным данным. Если у вас уже есть обычный брокерский счёт, ИИС часто открывается в пару кликов в том же приложении.

Ограничение, которое нельзя забывать: один человек может иметь только один ИИС. Если вы откроете второй у другого брокера, первый потеряет статус ИИС, а с ним — право на вычет. Перенести ИИС от одного брокера к другому можно, но через процедуру перевода активов (занимает 2–4 недели).

Допустим, вы открыли ИИС и просто оставили его пустым. Срок в три года всё равно начнёт отсчитываться с даты открытия. Это значит, что открыть счёт имеет смысл как можно раньше — даже если пополнять его вы планируете через полгода.

Шаг 3: Пополните и инвестируйте

Максимальная сумма для вычета типа А — 400 000 руб. в год. Вносить больше можно (лимит пополнения — 1 000 000 руб. в год), но вычет рассчитывается только с 400 000.

Куда направить деньги на ИИС? Три базовых варианта:

ОФЗ (облигации федерального займа) — долговые бумаги государства. Доходность в марте 2026 года: 14–16% годовых для выпусков со сроком 1–3 года. Минимальный риск: государство гарантирует выплату купонов и номинала.

Корпоративные облигации крупных компаний дают на 1–3 процентных пункта больше ОФЗ, но и риск выше. Для ИИС с горизонтом 3 года подходят бумаги с рейтингом не ниже AA.

Акции — подходят при горизонте от 5 лет и готовности к просадкам. Подробнее о выборе инструментов — в статье куда вложить деньги в 2026 году.

Рассчитать, сколько принесёт портфель с учётом регулярных пополнений и сложного процента, можно в калькуляторе сложного процента.

Представьте: вы вносите по 33 333 руб. в месяц (примерно 400 000 руб. в год) на ИИС и инвестируете в облигации под 12% годовых. Через 3 года на счёте будет 1 530 931 руб.: 1 200 000 ваших взносов + 330 931 руб. дохода от инвестиций. А ещё — 156 000 руб. налоговых вычетов (по 52 000 за каждый год). Суммарная выгода — 486 931 руб.

Шаг 4: Получите налоговый вычет

Вычет типа А оформляется через декларацию 3-НДФЛ. Подать её можно с января по декабрь следующего года — то есть за взносы 2025 года декларацию подаёте в 2026-м. Подробная инструкция по заполнению — в статье возврат НДФЛ: как подать 3-НДФЛ.

Какие документы нужны:

• Справка 2-НДФЛ от работодателя (или данные в личном кабинете ФНС — обычно подгружаются автоматически к апрелю).
• Выписка от брокера, подтверждающая сумму взносов на ИИС за год.
• Заполненная декларация 3-НДФЛ (через личный кабинет nalog.gov.ru — удобнее всего).
• Заявление на возврат с указанием банковских реквизитов.

Проще говоря, от подачи до поступления денег на карту — 2–4 месяца. Камеральная проверка занимает до 3 месяцев, перевод — ещё до 30 дней.

“Законная экономия на налогах — не уклонение, а гражданская обязанность” — судья Лирнед Хэнд

А что если ваш инвестиционный горизонт — не 3, а 5 лет? Тогда стоит рассмотреть тип Б. Допустим, вы вложили 300 000 руб. на старте и добавляете по 10 000 руб. в месяц, инвестируя под 15% годовых. Через 5 лет на счёте — 1 517 899 руб., из которых 617 899 руб. — чистый инвестиционный доход. При типе Б весь этот доход освобождён от НДФЛ. Экономия: примерно 80 327 руб. на налогах. Рассчитать свой вариант можно в инвестиционном калькуляторе.

Частые ошибки

Закрыть ИИС раньше трёх лет. Все полученные вычеты придётся вернуть с пени. Три года отсчитываются с даты открытия счёта, а не с первого пополнения.

Не использовать вычет. Каждый год, когда вы не подаёте декларацию — это потерянные 52 000 руб. Вычет за конкретный год нельзя перенести на следующий: не подали за 2025 год до конца 2028-го — деньги пропали.

Внести деньги и не инвестировать. Деньги на ИИС не застрахованы АСВ (в отличие от банковских вкладов). Но если они просто лежат на счёте без покупки ценных бумаг — вы теряете доходность, а инфляция съедает покупательную способность. Подробнее о механике — в статье сложный процент: что это и как работает.

Открыть два ИИС одновременно. Второй счёт лишит первый статуса ИИС. Если хотите сменить брокера — сначала переведите ИИС, потом закрывайте старый.

Сколько принесёт ИИС: расчёт на калькуляторе

Доходность ИИС складывается из двух частей: инвестиционный доход + налоговый вычет. Обе части можно рассчитать.

Инвестиционную часть проще всего считать в калькуляторе сложного процента: укажите начальную сумму, ежемесячное пополнение, ставку и срок. Калькулятор покажет итоговую сумму с учётом капитализации.

Вычет считается проще: 13% от суммы взносов за год, но не более 52 000 руб. Если ваш годовой НДФЛ меньше 52 000 — вычет ограничен суммой уплаченного налога. При зарплате 45 000 руб./мес. годовой НДФЛ составит 70 200 руб. — этого хватит на полный вычет.

Скачайте шаблон инвестиционного портфеля, чтобы спланировать распределение средств на ИИС между облигациями и акциями.

Откройте ИИС, даже если пока не готовы вносить полные 400 000. Трёхлетний счётчик начнёт тикать с момента открытия — и чем раньше он запустится, тем быстрее вы получите доступ к деньгам без потери вычета. Первый шаг: выберите брокера с лицензией ЦБ и откройте счёт за 15 минут через приложение. Второй — рассчитайте свою доходность в калькуляторе и подайте 3-НДФЛ в январе.

Расчёт приведён для примера. Доходность инвестиций не гарантирована, стоимость ценных бумаг может снижаться. Точные условия вычета — в ст. 219.1 НК РФ. Данные актуальны на март 2026 года.