Остаток у брокера не сходится: как сверить сделки и комиссии

Если остаток у брокера не сходится, восстановите его по денежным движениям: к начальному остатку прибавьте поступления и вычтите списания. Затем проверьте суммы исполненных сделок, комиссии и количество бумаг. Считайте отдельно по каждому счёту и каждой валюте, за один период и по одинаковому принципу учёта расчётов.

Разница ещё не доказывает ошибку брокера. Сделка могла быть заключена в отчётном периоде, а расчёты по ней — назначены на следующий. Этот способ сверки рассчитан на обычные покупки и продажи; для займов, РЕПО и производных инструментов понадобятся дополнительные данные. Сверка остатков не заменяет расчёт инвестиционной прибыли или налоговой базы.

#Сначала проверьте, какие остатки сравниваете

Откройте отчёт за выбранный период и предыдущий отчёт. Сопоставьте номер счёта, валюту и границы периода. Найдите пояснения к показателям: отражает ли остаток завершённые расчёты или учитывает также будущие обязательства. Если определение непонятно, запросите у брокера расшифровку показателя, прежде чем пересчитывать операции.

Московская биржа описывает основной режим торгов акциями и паями как Т+1 с отложенным исполнением. Для спорной сделки найдите в отчёте дату заключения, дату расчётов и режим торгов. Не назначайте дату списания самостоятельно по одному обозначению Т+1.

На странице о переходе на Т+1 биржа указывает, что комиссия взимается в день заключения сделки. Это описание биржевого порядка не определяет даты всех удержаний брокера: их проверяют по условиям обслуживания и денежным движениям своего счёта.

Каждую валюту сверяйте отдельно. Пересчёт по текущему курсу добавит изменение рублёвой оценки и помешает проверить движение самих денег.

#Восстановите денежный остаток

Остаток на конец = остаток на начало + поступления − списания.

Практический порядок проверки: выпишите все денежные движения, отнесённые отчётом к выбранному периоду. Учтите пополнения, выводы, переводы, оплату покупок, выручку от продаж, выплаты по активам, комиссии и удержанный налог. Сумму сделки с незавершёнными расчётами сопоставляйте с обязательствами, а не автоматически добавляйте в состоявшиеся движения.

Проверьте также представление выплат: если поступление уже показано за вычетом налога, повторное вычитание того же удержания исказит результат.

Условный пример за месяц: счёт рублёвый, займов нет, все расчёты завершены. Суммы придуманы для проверки арифметики и не описывают действующий тариф или налоговый расчёт.

• Начальный остаток — 50 000 ₽, пополнение — 20 000 ₽.
• Покупка 30 акций по 1 000 ₽ — списание 30 000 ₽.
• Продажа 10 ранее принадлежавших инвестору акций по 1 200 ₽ — поступление 12 000 ₽.
• Выплата по активам до отдельного удержания налога — 600 ₽.
• Комиссии за покупку и продажу — 30 ₽ и 12 ₽, вместе 42 ₽.
• Иная плата — 100 ₽, удержанный налог — 78 ₽, вывод — 5 000 ₽.

Конечный остаток:

50 000 + 20 000 − 30 000 + 12 000 + 600 − 42 − 100 − 78 − 5 000 = 47 380 ₽.

Удержание 78 ₽ задано условием примера. Оно не устанавливает налоговую ставку или порядок налогообложения выплаты.

Если отчёт показывает 47 280 ₽, денег на 100 ₽ меньше расчётного остатка. Проверьте дополнительные удержания, суммы поступлений и не вычли ли вы одну плату дважды.

Если отчёт показывает 77 380 ₽, превышение составляет 30 000 ₽, то есть сумму покупки. Проверьте дату расчётов по покупке и обязательство оплатить бумаги. До выяснения причины не принимайте превышение за свободные деньги.

В обеих ветвях сумма разницы только помогает выбрать первую операцию для проверки. Совпадение сумм не доказывает причину расхождения.

#Сумму сделки считайте по фактическим исполнениям

Параметры отправленной заявки и результат её исполнения нужно проверять отдельно. На странице торгов Т+1 Московская биржа предусматривает исполнение по одной или разным ценам.

Отдельный условный пример: заявка на 30 акций исполнена двумя частями — 12 акций по 998 ₽ и 18 по 1 000 ₽. Стоимость покупки до комиссии:

12 × 998 + 18 × 1 000 = 29 976 ₽.

Сверьте фактические исполнения с отчётом брокера по номерам, количеству, ценам и датам расчётов. Не предполагайте заранее, сколько строк должно быть в отчёте: способ представления уточните по пояснениям брокера. Похожие записи проверьте по идентификаторам, прежде чем считать их повторным списанием.

Уточните единицу количества. Условные два лота по десять акций — это 20 акций. Если цена дана за одну акцию, умножать её нужно на количество акций. Размер лота своего инструмента возьмите из его параметров.

Для облигаций отдельно проверьте НКД — накопленный купонный доход — и его включение в сумму сделки. Условный пример: номинал бумаги — 1 000 ₽, чистая цена — 97% номинала, НКД — 12 ₽ на бумагу. Чистая стоимость одной облигации равна 970 ₽. Пять бумаг с НКД до комиссии стоят:

5 × 970 + 5 × 12 = 4 910 ₽.

Номинал, способ указания цены и НКД своей покупки проверьте по документам инструмента и отчёту. Если НКД уже включён в итог сделки, повторно его не прибавляйте.

#Комиссию сопоставьте с действовавшим тарифом

Банк России поясняет, что регламент брокерского обслуживания устанавливает, в частности, размеры комиссий. Для проверки найдите редакцию условий, действовавшую для вашего счёта на дату операции.

Дальнейшие действия — способ самостоятельной сверки: проверьте базу расчёта, ставку, минимальную плату, период её применения и округление. Если условие не удалось найти, попросите брокера указать пункт тарифа и воспроизвести расчёт.

Условный пример: комиссия 0,1% от сделки на 30 000 ₽ даёт 30 ₽. Если для этой операции условиями задан минимум 50 ₽, удержание составит 50 ₽ — на 20 ₽ больше расчёта только по ставке.

При частичном исполнении выясните, к чему тариф относит минимум: к исполнению, заявке, дню или другому периоду. Порядок округления также воспроизведите по условиям своего обслуживания.

Финкульт Банка России предупреждает о возможных расходах на услуги биржи и депозитария сверх брокерской комиссии. Сопоставьте каждое удержание с условиями: входит ли оно в общую плату или учитывается отдельно.

Рекомендация Банка России — наглядно отражать удержания и основания для них. Она не устанавливает ставку для вашего счёта и сама по себе не доказывает неправомерность комиссии.

#Количество бумаг проверяйте без рыночной цены

Для каждого инструмента сопоставьте начальное количество, покупки, продажи, прочие зачисления и списания. Используйте одинаковый принцип учёта: завершённые расчёты нельзя смешивать с будущими обязательствами.

Продолжение основного условного примера: на начало месяца было 20 акций того же выпуска. Покупка 30 и продажа 10 дают:

20 + 30 − 10 = 40 акций на конец месяца.

Рыночная цена в этом равенстве не участвует. Для изменения количества без покупки или продажи найдите документ по соответствующей записи — например, о переводе, погашении или корпоративном событии. Если запись связана с консолидацией, воспользуйтесь проверкой целых акций и дробного остатка после обратного сплита.

#Если разница осталась — отправьте брокеру расчёт

Сохраните исходный отчёт. По каждой спорной записи укажите значение из документа, свой результат, разницу и основание расчёта: номер исполнения, денежное движение, пункт тарифа или документ по операции.

Шаблон запроса:

«По счёту … в отчёте за … по операции … указано … . Мой расчёт по пункту … тарифа: … . Разница составляет … . Прошу пояснить применённую базу, минимум, округление и дату отражения операции».

Практически полезно приложить спорный фрагмент отчёта и сохранить отправленное обращение. Финкульт предлагает направлять претензию брокеру, например на официальный адрес электронной почты. Если брокер не прислал ответ или ответ вас не устроил, Финкульт указывает на возможность обращения в Банк России. При жалобе после полученного ответа Банк России просит обязательно приложить ответ финансовой организации.

Если расхождение относится к НДФЛ, денежная сверка установит сумму удержания, но не проверит всю налоговую базу. Сообщение о неудержанном налоге разберите по отдельному порядку сверки с уведомлением ФНС.