← Справочник

Простыми словами

Налог НПД 4% и 6%: как самозанятому считать платеж

Сценарий по ставкам НПД: 4% с физлиц, 6% с ИП и организаций, бонус 10 000 рублей, уведомление до 12-го числа и уплата до 28-го.

Текст закона Коротко
Раздел
Налоги
Проверено
19 июня 2026
Источники
3

Коротко

  • НПД считается по источнику дохода: 4% с оплат от физлиц и 6% с оплат от ИП или организаций.
  • Налоговый бонус 10 000 рублей уменьшает начисленный налог автоматически, но не выплачивается деньгами.
  • ФНС уведомляет о сумме налога через «Мой налог», а уплатить налог нужно не позднее 28-го числа следующего месяца.
  • Декларацию по НПД подавать не нужно.

Схемы

Расчет НПД: 4% с физлиц, 6% с организаций и ИП, бонус 10 000 рублей.
Ставки разные, бонус общий и списывается автоматически.

Что говорит закон

Статья 10 422-ФЗ Ставки 4% и 6% по типу клиента. Статья 11 422-ФЗ Налоговый вычет 10 000 рублей.

Кого касается

  • Самозанятых со смешанными клиентами: физлица и компании.
  • ИП на НПД, которые сравнивают режим с УСН.
  • Пользователей, у которых бонус 10 000 рублей уже частично израсходован.

Что важно помнить

  • НПД считается по ставке 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и организаций.
  • Налоговый вычет 10 000 рублей уменьшает начисленный налог автоматически.

Что проверить

  • Разделите поступления от физлиц и от ИП/организаций.
  • Проверьте остаток бонуса в «Мой налог».
  • Сверьте уведомление ФНС до 12-го числа следующего месяца.
  • Заплатите налог до 28-го числа или проверьте перенос, если срок выпал на выходной или праздник.

Примеры

Доходы от физлиц и ООО

За месяц самозанятый получил 80 000 рублей от физлиц и 120 000 рублей от ООО.

Ориентир до бонуса: 3 200 рублей по ставке 4% и 7 200 рублей по ставке 6%, всего 10 400 рублей.

Частые ошибки

Считать налог без чеков Начисление зависит от сведений, переданных через официальный канал. Не смотреть годовой лимит Низкая ставка не отменяет предел 2,4 млн рублей.

Частые вопросы

Когда ФНС сообщает сумму налога?

ФНС указывает срок уведомления не позднее 12-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

До какого числа платить НПД?

Налог уплачивается не позднее 28-го числа следующего месяца. Если дата выпадает на выходной или праздник, срок переносится по общим правилам.

Источники и проверка

Проверено по статьям 10 и 11 422-ФЗ и странице ФНС о ставках, исчислении и уплате НПД. При изменении сроков или вычета страницу нужно пересмотреть.

Калькулятор показывает ориентир. Реальное начисление формирует ФНС по сведениям в «Мой налог», с учетом вычета, сторно и переноса сроков при выходных.

Текст закона ↑