0 ₽ налогов на наследство — но нотариус возьмёт до 100 000 ₽: полный гид

Родственник оставил квартиру стоимостью 6 млн рублей. Налог — 0 рублей. Вы вздыхаете с облегчением, идёте к нотариусу и узнаёте: за свидетельство о праве на наследство нужно заплатить 18 000 рублей. Плюс услуги правового и технического характера — ещё 10 000–20 000. А если вы не близкий родственник — госпошлина вырастает до 36 000. Разбираемся, сколько на самом деле стоит вступление в наследство и как не заплатить лишнего.

Почему налога на наследство нет, а расходы всё равно есть?

С 2006 года НДФЛ при получении наследства в России не взимается — ни по завещанию, ни по закону (п. 18 ст. 217 НК РФ). Квартира, машина, вклад, акции — всё переходит наследникам без налога.

Но государство берёт своё через госпошлину нотариусу. Её размер зависит от двух параметров: стоимости имущества и степени родства с умершим.

Для близких родственников (дети, супруг, родители, родные братья и сёстры) — 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей. Для всех остальных — 0,6%, но не более 1 000 000 рублей (ст. 333.24 НК РФ).

А что, если родственник жил с вами в одной квартире? Тогда госпошлину за эту квартиру платить вообще не придётся. Но об этом — ниже.

Сколько конкретно стоит оформление наследства?

Представьте: отец оставил квартиру с кадастровой стоимостью 6 000 000 рублей. Вы — сын или дочь, наследник первой очереди.

Госпошлина: 6 000 000 × 0,3% = 18 000 рублей. К этому прибавьте услуги правового и технического характера (УПТХ) — нотариусы устанавливают их самостоятельно, в среднем 10 000–20 000 рублей за выдачу свидетельства на недвижимость. Итого: 28 000–38 000 рублей.

Теперь другой расчёт. Та же квартира, но наследник — племянник.

Госпошлина: 6 000 000 × 0,6% = 36 000 рублей. Плюс УПТХ — те же 10 000–20 000. Итого: 46 000–56 000 рублей.

Вдумайтесь: разница между близким и дальним родственником — 18 000 рублей при одной и той же квартире. А при стоимости недвижимости 15 млн для дальнего родственника госпошлина составит уже 90 000 рублей.

Как вступить в наследство — пошагово?

Срок — 6 месяцев с даты смерти наследодателя. Пропустите — придётся восстанавливать через суд, и это ещё одна госпошлина плюс услуги юриста.

Шаг 1. Обратиться к нотариусу по последнему месту жительства умершего. Если не знаете, какой нотариус ведёт дело, — проверьте на сайте Федеральной нотариальной палаты (notariat.ru).

Шаг 2. Собрать документы: свидетельство о смерти, документы о родстве (свидетельство о рождении, о браке), правоустанавливающие документы на имущество (выписка из ЕГРН, ПТС, выписки по счетам).

Шаг 3. Оценить имущество. Для недвижимости подходит кадастровая стоимость — её можно бесплатно узнать на сайте Росреестра. Для автомобиля понадобится заключение независимого оценщика (3 000–5 000 рублей).

Шаг 4. Оплатить госпошлину и УПТХ.

Шаг 5. Через 6 месяцев получить свидетельство о праве на наследство.

Шаг 6. Зарегистрировать право собственности: недвижимость — в Росреестре (2 000 рублей), автомобиль — в ГИБДД.

Кажется, шагов много? На практике основная работа — собрать документы. Всё остальное нотариус делает сам.

Кто может не платить госпошлину вообще?

Статья 333.38 НК РФ предусматривает полное освобождение для нескольких категорий.

Наследники, которые проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают жить в этой квартире, — не платят госпошлину за свидетельство на недвижимость. Допустим, вы жили с мамой в одной квартире. Она умерла, вы продолжаете жить там же. Госпошлина — 0 рублей. Это касается именно жилья, а не вкладов или автомобиля.

Несовершеннолетние наследники на дату открытия наследства освобождены полностью — независимо от вида имущества.

Лица, страдающие психическими расстройствами (под опекой), тоже не платят.

Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, участники и инвалиды ВОВ — освобождены от любых нотариальных пошлин. Инвалиды I и II групп платят 50% от установленного размера.

На наш взгляд, льгота для совместно проживающих — самая массовая и полезная. Но о ней нужно заявить нотариусу самостоятельно. Автоматически её не применят.

По завещанию или по закону — в чём разница для кошелька?

Размер госпошлины одинаковый: что по завещанию, что по закону — 0,3% для близких, 0,6% для остальных. Финансовой разницы нет.

Но разница есть в другом. Завещание позволяет передать имущество кому угодно — хоть другу, хоть благотворительному фонду. Без завещания наследство распределяется строго по очерёдности: первая очередь — супруг, дети, родители; вторая — братья, сёстры, бабушки и дедушки (ст. 1142–1145 ГК РФ).

Есть нюанс, о котором забывают: обязательная доля. Нетрудоспособные супруг, дети и родители наследодателя получают не менее половины того, что причиталось бы им по закону, — даже если завещание составлено в пользу другого человека (ст. 1149 ГК РФ).

А что входит в наследство, помимо квартир и вкладов? Долги. Наследник принимает и активы, и обязательства. Если у умершего остался кредит на 500 000 рублей — эту сумму нужно будет погасить. Отказаться от долга, приняв квартиру, нельзя: либо всё, либо ничего.

Если долги превышают стоимость имущества — проще отказаться от наследства. Срок для отказа — те же 6 месяцев.

Что будет, если продать унаследованное жильё?

Вот здесь налоги появляются. Если вы продадите квартиру раньше чем через 3 года после вступления в наследство — придётся заплатить НДФЛ 13% с дохода (ст. 217.1 НК РФ). Для наследства минимальный срок владения — именно 3 года, а не 5 лет, как при обычной покупке.

Допустим, вы унаследовали квартиру и через год продали за 7 000 000 рублей. Вы можете применить имущественный вычет — 1 000 000 рублей. Налог: (7 000 000 − 1 000 000) × 13% = 780 000 рублей.

780 000 рублей — вот реальная цена спешки. Подождали бы три года — и заплатили бы 0 рублей.

Рассчитайте свои варианты на калькуляторе налогового вычета, чтобы понять, какой вариант выгоднее в вашей ситуации. Подробнее о ставках и расчёте НДФЛ — в статье НДФЛ простыми словами.

Что сделать прямо сейчас?

Не откладывайте визит к нотариусу. 6 месяцев — жёсткий срок, и восстановление через суд стоит денег и нервов. Проверьте, попадаете ли вы под льготы по ст. 333.38 НК РФ — особенно льготу для совместно проживающих. Если в наследстве есть недвижимость — закажите выписку из ЕГРН с кадастровой стоимостью (это бесплатно через Госуслуги). И главное: не продавайте унаследованное жильё раньше трёх лет, если хотите избежать НДФЛ.

Как думаете — стоит ли составлять завещание заранее или это лишние расходы, когда всё и так распределится по закону? Напишите в комментариях — интересно ваше мнение.

Какую тему разобрать следующей? Напишите — сделаю подробный расчёт с цифрами.

Подпишитесь — скоро разберём, как составить брачный договор и защитить квартиру за 5 млн от раздела. С конкретными расчётами и ссылками на законы.