НДФЛ простыми словами: ставки и расчёт в 2026 году

Средний работник с зарплатой 70 000 рублей отдаёт государству больше 109 000 рублей НДФЛ за год. За всю карьеру набегает несколько миллионов — и часть из них можно вернуть через налоговые вычеты. Разберём, как устроен подоходный налог, какие ставки работают в 2026 году и как он влияет на ваши финансовые решения — от кредитов до покупки квартиры.

Что такое НДФЛ и кто его платит

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Проще говоря, это процент, который государство забирает с вашей зарплаты, дохода от аренды, продажи имущества и других поступлений.

Формально налог платит работник: именно его доход уменьшается. Но удерживает и перечисляет деньги в бюджет работодатель — он выступает налоговым агентом. Вы получаете зарплату уже «после вычета», и в расчётном листке видите две суммы: начисленную и «на руки».

Правовая основа — глава 23 Налогового кодекса РФ. Там прописано, какие доходы облагаются налогом, какие — нет, и по каким ставкам.

Не облагаются НДФЛ: государственные пособия (кроме больничных), алименты, стипендии, компенсации при увольнении в пределах трёх окладов. Полный перечень — в статье 217 НК РФ.

Ставки НДФЛ в 2026 году: не только 13%

Большинство людей знают только одну ставку — 13%. Но на самом деле их несколько, и с 2021 года в России действует прогрессивная шкала.

13% — базовая ставка для большинства доходов. Зарплата, премии, доходы от аренды, проценты по вкладам (сверх необлагаемого лимита) — всё это по умолчанию облагается по 13%.

15% — повышенная ставка для доходов свыше 5 000 000 рублей в год (с 2021 года, ФЗ №372-ФЗ). Работает ступенчато: первые 5 млн облагаются по 13%, и только сумма сверх этого порога — по 15%. При зарплате 150 000 рублей в месяц (1 800 000 в год) повышенная ставка не применяется.

35% — максимальная ставка. Применяется к выигрышам и призам стоимостью свыше 4 000 рублей, а также к экономии на процентах по льготным кредитам (если ставка по кредиту ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ).

30% — для налоговых нерезидентов (тех, кто провёл в России менее 183 дней за 12 месяцев).

А вы задумывались, сколько конкретно рублей теряете каждый месяц? Ниже — два примера с точными цифрами.

Расчёт НДФЛ: два сценария

Зарплата 80 000 рублей в месяц

Годовой доход — 960 000 рублей. Это меньше порога в 5 млн, поэтому ставка — 13%.

НДФЛ в месяц: 80 000 × 13% = 10 400 рублей. На руки — 69 600 рублей.

Допустим, вы решили взять потребительский кредит на 500 000 рублей под 20% на 3 года. Ежемесячный платёж составит примерно 18 577 рублей. От чистого дохода 69 600 рублей это 27% — на грани комфортной долговой нагрузки. Если бы вы считали от начисленных 80 000, получилось бы 23%, и картина выглядела бы обманчиво лучше.

Рассчитать точный платёж по вашим параметрам можно в кредитном калькуляторе — подставьте сумму, ставку и срок, чтобы увидеть реальную нагрузку на бюджет.

Зарплата 150 000 рублей в месяц

Годовой доход — 1 800 000 рублей. Порог прогрессивной шкалы (5 млн) не превышен, поэтому весь доход облагается по 13%.

НДФЛ в месяц: 150 000 × 13% = 19 500 рублей. На руки — 130 500 рублей.

Представьте: семья берёт кредит 1 500 000 рублей под 18% на 5 лет. Ежемесячный платёж — около 38 076 рублей. От чистого дохода 130 500 рублей это 29%. Даже при высокой зарплате кредит «съедает» почти треть реальных денег.

На наш взгляд, любой расчёт кредитоспособности нужно начинать с суммы «на руки», а не с начисленной зарплаты. Банки, кстати, делают именно так — они смотрят на 2-НДФЛ, где указан и начисленный доход, и удержанный налог. Проверьте вашу долговую нагрузку в кредитном калькуляторе с учётом чистого дохода.

«Законная экономия на налогах — это не уклонение, а гражданская обязанность» — судья Лирнед Хэнд

Эта фраза 1934 года до сих пор актуальна: использовать налоговые вычеты — это не хитрость, а право, прописанное в Налоговом кодексе.

На что обратить внимание

Вычеты снижают налоговую базу. Стандартные вычеты на детей (1 400 рублей на первого и второго ребёнка, 3 000 — на третьего) уменьшают сумму, с которой считается 13%. При двух детях и зарплате 80 000 экономия — 364 рубля в месяц, 4 368 рублей в год. Немного, но за 10 лет — почти 44 000 рублей.

Имущественный вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 000 рублей (13% от 2 млн), а при ипотеке — дополнительно до 390 000 рублей с уплаченных процентов. Подробнее — в статье налоговый вычет за ипотеку. Социальные вычеты за лечение и обучение тоже работают — подробности в материале о социальных вычетах.

2-НДФЛ и 3-НДФЛ — разные документы. 2-НДФЛ — справка о доходах, которую выдаёт работодатель. Она нужна для банков, ипотеки, визы. 3-НДФЛ — декларация, которую вы подаёте сами, чтобы отчитаться о дополнительных доходах или получить вычет. Грубо говоря, 2-НДФЛ — это про прошлое (что уже удержали), а 3-НДФЛ — про будущее (что хотите вернуть или доплатить). Как заполнить декларацию — в пошаговой инструкции по 3-НДФЛ.

Сроки. Декларация 3-НДФЛ за 2025 год подаётся до 30 апреля 2026 года (если есть обязанность отчитаться о доходах). Для вычетов жёстких сроков нет — можно подать за три предыдущих года.

Как использовать калькулятор

Зная чистый доход после НДФЛ, вы можете точнее оценить свои возможности. Откройте кредитный калькулятор, введите сумму кредита, ставку и срок — и сравните ежемесячный платёж с вашим доходом «на руки». Безопасная долговая нагрузка — до 30% чистого дохода. Всё, что выше — зона риска.

Если планируете использовать налоговый вычет для досрочного погашения или первоначального взноса, рассчитайте возврат в калькуляторе налогового вычета. Скачайте чек-лист документов для налогового вычета, чтобы не пропустить ни одной бумаги при подаче.

Мы рекомендуем пересчитывать бюджет каждый раз, когда меняется зарплата, рождается ребёнок (появляется право на вычет) или вы покупаете недвижимость. Три минуты в калькуляторе могут сэкономить десятки тысяч рублей.

Расчёты приведены для примера по состоянию на март 2026 года. Точные условия кредитования уточняйте в вашем банке. Налоговые ставки и вычеты могут измениться — проверяйте актуальные данные на nalog.gov.ru.

А вы уже подавали на налоговый вычет? Напишите в комментариях, сколько удалось вернуть.