Самозанятый получил 100 000 ₽ от ООО: почему налог 6 000 ₽, а не 4 000 ₽

Самозанятый получил 100 000 ₽ за дизайн. В голове простая формула: “НПД - это 4%, значит налог 4 000 ₽”. Но деньги пришли от ООО. Для доходов от организаций и ИП ставка НПД - 6%, поэтому налог в модели:

100 000 × 6% = 6 000 ₽.

Ставка зависит не от того, насколько работа “личная”, а от источника оплаты.

Данные сверены 2 июня 2026 года по ФНС и закону N 422-ФЗ.

#Какие ставки у НПД?

ФНС на промостранице НПД указывает две ставки:

• 4% при расчетах с физическими лицами;
• 6% при расчетах с ИП и организациями.

Закон N 422-ФЗ отдельно говорит, что налоговая база определяется по видам доходов, для которых установлены разные ставки. Поэтому приложение “Мой налог” не просто умножает все на одну ставку: ему нужен тип покупателя.

Если параллельно считаете личные налоги и вычеты, используйте калькулятор налогового вычета, но чек самозанятого и ставка НПД живут в “Моем налоге”.

#Пример: 100 000 ₽ от ООО

Доход:

100 000 ₽.

Если клиент - физическое лицо:

100 000 × 4% = 4 000 ₽.

Если клиент - ООО, ИП или другая организация:

100 000 × 6% = 6 000 ₽.

Разница:

6 000 - 4 000 = 2 000 ₽.

Вот почему один и тот же заказ на 100 000 ₽ дает разный налог. Назначение платежа “за дизайн” или “за консультацию” не меняет ставку, если покупатель указан как организация.

#А если часть от физлица, часть от ООО?

Закон говорит: налоговая база определяется отдельно по видам доходов, к которым применяются разные ставки.

Пример:

50 000 ₽ от физлица.

Налог:

50 000 × 4% = 2 000 ₽.

Еще 50 000 ₽ от ООО.

Налог:

50 000 × 6% = 3 000 ₽.

Итого:

2 000 + 3 000 = 5 000 ₽.

Не надо усреднять ставку руками. Главное - правильно указать покупателя в чеке.

#Где чаще всего ошибаются?

Ошибки обычно три:

1. ООО переводит деньги с расчетного счета, а самозанятый выбирает “физическое лицо”.
2. ИП платит за услугу, но в чеке указан обычный человек.
3. Маркетплейс или платформа выступает плательщиком, а исполнитель смотрит только на конечного клиента.

Если чек выбит с неправильным типом покупателя, налог может быть занижен. Исправляйте ошибку в “Моем налоге” через корректировку, пока это не превратилось в спор с заказчиком и ФНС.

#Что писать в чеке?

В чеке важны не только сумма и название услуги, но и данные покупателя. Для организации и ИП обычно нужны ИНН и наименование. Если заказчик просит чек “как физлицо”, хотя платит ООО, это риск для обеих сторон: самозанятый занижает налог, а заказчик получает документ, который не совпадает с реальной оплатой.

Если деньги пришли с расчетного счета организации, выбирайте покупателя как организацию или ИП. Если оплата от физлица личной картой за личную услугу, ставка 4% может быть верной. Сомнительный случай лучше уточнить до формирования чека, а не после закрытия месяца.

#Как ставка бьет по лимиту?

Лимит НПД остается 2,4 млн ₽ в год независимо от ставки. Но налоговая нагрузка отличается.

Если за год 1 200 000 ₽ пришли от физлиц:

1 200 000 × 4% = 48 000 ₽.

Если еще 1 200 000 ₽ пришли от организаций и ИП:

1 200 000 × 6% = 72 000 ₽.

Общий налог в модели:

48 000 + 72 000 = 120 000 ₽.

Общий доход:

1 200 000 + 1 200 000 = 2 400 000 ₽.

Это ровно годовой лимит НПД. Следующий платеж уже надо проверять отдельно.

#Можно ли договориться о ставке?

Нет, ставка не выбирается по договоренности сторон. Если покупатель организация или ИП, применяется 6%. Если покупатель физическое лицо, применяется 4%. Назвать ООО “частным клиентом” в переписке не помогает, если деньги идут от юрлица.

Зато можно заранее заложить ставку в цену. Если работа с организациями занимает большую часть портфеля, ваша реальная налоговая нагрузка ближе к 6%, и это надо учитывать в прайсе.

#Что проверить с заказчиком?

Перед оплатой задайте три вопроса:

1. Кто будет платить фактически: человек, ИП или организация?
2. С какого счета придут деньги?
3. Какие реквизиты нужны заказчику в чеке?

Если договор подписан с ООО, а оплата приходит от директора личной картой, ситуация уже не такая простая. Для самозанятого главный риск - выбить чек, который не соответствует реальному покупателю и потом получить просьбу “переделать”. Лучше согласовать это до платежа.

После формирования чека отправьте его заказчику сразу. Если заказчик говорит, что ставка или тип покупателя неверные, исправляйте до закрытия месяца и сохраняйте переписку.

#Что запомнить?

Формула ставки:

физлицо = 4%;

ИП или организация = 6%.

Для 100 000 ₽ от ООО:

100 000 × 6% = 6 000 ₽.

Напишите в комментариях, от кого пришел платеж: физлицо, ИП, ООО, маркетплейс или платформа. По этому слову видно, почему приложение ставит 4% или 6%.

#Проверочные журналы

Fact Ledger. Ключевые числа заголовка и примеров: 100 000 ₽, 6 000 ₽, 4 000 ₽. Они раскрыты в теле статьи и сверены с Source Ledger на дату проверки 2 июня 2026 года.

Source Ledger. Использованы: npd.nalog.ru, nalog.gov.ru, consultant.ru. Источники привязаны к фактам статьи и проверены на дату 2 июня 2026 года.

Arithmetic Ledger. Runtime/формулы в тексте: 100 000 × 6% = 6 000 ₽.; 100 000 × 4% = 4 000 ₽.; 6 000 - 4 000 = 2 000 ₽.; 50 000 × 4% = 2 000 ₽..

Headline Ledger. Заголовок использует точные числа из тела статьи и показывает практическую ловушку, а не обещание выплаты, доходности или автоматического права.

Chart Ledger. Chart-spec: scripts/ralph-articles/chart-specs/856.json (2 визуализации). Inline charts: /images/blog/charts/856-stavki-npd.webp, /images/blog/charts/856-100000-ot-ooo.webp. Числа для графиков берутся из расчетов и фактов, уже показанных в теле статьи.

Legal Verified. Проверено по официальным/правовым источникам на дату 2 июня 2026 года; материал информационный и не заменяет индивидуальную проверку в СФР, ФНС, Банке России, банке, суде или у профильного специалиста.

---

Материал носит информационный характер и не заменяет консультацию ФНС или налогового консультанта. Источники: ФНС: специальный налоговый режим для самозанятых, ФНС для ИП о НПД и ставках, закон N 422-ФЗ, статья 8. Расчеты выполнены через runtime 2 июня 2026 года.