Налог на вклады с 2027: банк будет удерживать его сам, если примут законопроект

Если поправки к Налоговому кодексу примут, с 2027 года банк будет сам удерживать налог с процентов по вкладу в момент их выплаты, а не ждать уведомления налоговой. Необлагаемая сумма сохранится: 1 млн ₽, умноженный на максимальную ключевую ставку, но по проекту ставку будут брать за предыдущий год.

Правительство внесло поправки в Госдуму 1 октября 2026 года вместе с бюджетом на 2027–2029 годы. Закон ещё не принят, а изменения могут вступить в силу не раньше 1 января 2027 года. Нормы и описание проекта сверены 5 октября 2026 года.

#Что уже действует, а что пока проект?

Сейчас банк сообщает налоговой о процентах, а налог считает ФНС. За 2025 год не облагается 210 000 ₽ процентов: 1 млн ₽ × 21%, максимальная ключевая ставка 2025 года. Налог с превышения приходит в едином уведомлении, заплатить его нужно до 1 декабря 2026 года. Ставка 13% для дохода до 2,4 млн ₽ в год и 15% сверх этой суммы.

За 2026 год правило то же. Максимум по ставкам на первые числа месяцев пока 16%: столько ставка составляла 1 января и 1 февраля, дальше её только снижали, и на 5 октября она 14%. Если к 1 ноября или 1 декабря ставку не поднимут выше 16%, необлагаемая сумма за 2026 год составит 160 000 ₽, уведомление придёт в 2027 году.

Всё, что ниже, описывает законопроект. Это предложение правительства, текст может измениться в Госдуме.

#Как будет работать удержание банком?

По описанию проекта банк считает налог нарастающим итогом с начала года и удерживает его в день выплаты процентов. Проценты из других банков он не видит. Итог за год сведёт налоговая по данным всех банков, Банка России и Агентства по страхованию вкладов. Если удержанного не хватило, разницу нужно будет доплатить по уведомлению до 1 декабря следующего года.

Необлагаемая сумма по проекту считается от максимальной ключевой ставки предыдущего года. Для процентов 2027 года это ставка 2026 года, то есть 16%, и порог 160 000 ₽.

Открыть схему в полном размере

#Сколько удержат с вклада в одном банке?

Допустим, на вкладе 2 млн ₽ под 14% годовых без капитализации, и других процентных доходов нет. За год набежит 280 000 ₽. Не облагается 160 000 ₽, налог 13% берут с 120 000 ₽: получится 15 600 ₽.

Сейчас такие 15 600 ₽ платили бы через год по уведомлению. По проекту банк удержит их по мере выплаты процентов, и на карту придут проценты уже за вычетом налога.

#Почему при двух банках уведомление всё равно придёт?

Каждый банк видит только свои проценты. Пусть в одном банке набежало 150 000 ₽, в другом ещё 150 000 ₽. По отдельности каждая сумма меньше 160 000 ₽, а вместе это 300 000 ₽.

Налог на всё превышение составит (300 000 − 160 000) × 13% = 18 200 ₽. Если банки по отдельности ничего не удержали, всю эту сумму налоговая выставит уведомлением. Поэтому деление денег между банками ради налога ничего не даёт: лимит один на человека.

Нулевой случай тоже есть. Вклад до 1 млн ₽ под ставку не выше максимальной ключевой почти никогда не даёт процентов больше необлагаемой суммы, и налога с него нет ни сейчас, ни по проекту.

Как вы держите сбережения: в одном банке или делите между несколькими?

#Кого заденет шкала до 22%?

Сейчас проценты по вкладам облагаются отдельно от зарплаты, со своим порогом 2,4 млн ₽. По проекту проценты, дивиденды, доходы от ценных бумаг и продажи имущества войдут в общую базу и шкалу 13–22%. Порог 2,4 млн ₽ станет общим для зарплаты и пассивных доходов.

Пример: зарплата 2,2 млн ₽ в год и облагаемые проценты 400 000 ₽. Вместе 2,6 млн ₽, и 200 000 ₽ попадают выше порога под 15%. Это на 4 000 ₽ больше, чем по ставке 13%.

Для неработающего пенсионера шкала почти ничего не меняет: государственная пенсия не облагается НДФЛ и в общий доход не входит. Чтобы попасть выше 13%, нужны проценты сверх необлагаемой суммы больше 2,4 млн ₽ за год.

#Что сделать сейчас?

1. Найдите в личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах уведомление за 2025 год и сверьте строку НДФЛ с процентов. Срок оплаты до 1 декабря 2026 года.
2. Сложите проценты по всем банкам за 2026 год и сравните со 160 000 ₽: так вы заранее узнаете, будет ли налог в уведомлении 2027 года.
3. Если вклады с капитализацией, держите в уме, что по проекту налог будут удерживать сразу и капитализироваться будет меньшая сумма.

Сколько принесёт вклад после налога, покажет калькулятор налога на вклады, а рост денег с капитализацией считает калькулятор сложного процента. Как читать уже пришедшее уведомление, разобрано в статье о налоге на вклады в налоговом уведомлении.

На наш взгляд, главное изменение для вкладчика касается времени платежа, а не суммы: налог с одного банка будут брать раньше, а при нескольких банках уведомление никуда не исчезнет.

#Частые вопросы

Будут ли банки удерживать налог с процентов по вкладам с 2027 года?

Такие поправки правительство внесло в Госдуму 1 октября 2026 года. Если их примут, банки станут налоговыми агентами по процентам с 2027 года.

Сколько процентов по вкладам не облагается налогом за 2026 год?

160 000 ₽: 1 млн ₽ × 16%, максимальная ключевая ставка на первые числа месяцев 2026 года. Сумма изменится, только если к 1 ноября или 1 декабря ставку поднимут выше 16%.

Нужно ли платить налог с вкладов за 2025 год?

Да, если проценты превысили 210 000 ₽. Налог приходит в уведомлении, срок оплаты до 1 декабря 2026 года.

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Нет, государственная пенсия НДФЛ не облагается и в расчёт налога на вклады не входит.

Поможет ли разделить деньги между банками?

Нет. Необлагаемая сумма одна на человека, и налоговая сводит проценты по всем банкам.

В каком банке у вас больше процентов за этот год: в одном или распределены?