Инвестиционный налоговый вычет и ИИС-3: сколько можно вернуть

260 000 рублей вычетов за пять лет плюс весь инвестиционный доход без НДФЛ — и для этого не нужно угадывать рынок. Достаточно открыть ИИС-3 и ежегодно вносить до 400 000 рублей. Государство вернёт 13% от взноса, а при закрытии счёта не возьмёт налог с прибыли. Рассчитать итоговую сумму с учётом вычета можно в калькуляторе сложного процента.

#Что такое инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ для тех, кто инвестирует через ИИС. Механизм описан в ст. 219.1 НК РФ.

С 1 января 2024 года действует ИИС третьего типа (ИИС-3). Прежние ИИС-1 (тип А) и ИИС-2 (тип Б) больше не открываются — если у вас был старый счёт, он продолжает работать на прежних условиях до закрытия. Все новые счета — только ИИС-3.

Главное преимущество ИИС-3: он объединяет оба вычета. Вам не нужно выбирать — вы получаете и возврат НДФЛ от взносов, и освобождение дохода от налога при закрытии.

#Как работает ИИС-3: два вычета в одном

А вы знаете, что раньше инвесторы были вынуждены выбирать между двумя вычетами? Теперь это в прошлом.

Вычет на взносы — возврат 13% от суммы, внесённой на ИИС-3 за год. Лимит — 400 000 руб. Максимум возврата — 52 000 руб. в год (при ставке 13%) или до 88 000 руб. (при ставках 15–22% по прогрессивной шкале НДФЛ). Обязательное условие: у вас есть белая зарплата или другой доход, с которого удерживают НДФЛ. Вычет не может превышать уплаченный за год налог.

Вычет на доход — при закрытии ИИС-3 по истечении минимального срока весь инвестиционный доход (до 30 млн руб.) освобождается от НДФЛ. Это автоматическая льгота — заявлять отдельно не нужно.

Грубо говоря, это двойная выгода: 52 000 руб. каждый год на карту + экономия на налоге с прибыли при закрытии. Рынок может упасть, облигации могут просесть — а вычет вы получите в любом случае.

#Расчёт: 260 000 руб. вычетов за 5 лет

Допустим, вы открыли ИИС-3 и вносите по 400 000 руб. в год. Средства размещены под 12% годовых (например, в ОФЗ или корпоративные облигации). Пополняете равномерно — около 33 333 руб. в месяц.

Через 5 лет на счёте: ~3 260 000 руб. Из них примерно 1 260 000 руб. — инвестиционный доход.

Вычет на взносы: 52 000 руб. × 5 лет = 260 000 руб. Эти деньги поступают на вашу банковскую карту после подачи декларации 3-НДФЛ.

Вычет на доход: при закрытии ИИС-3 вы не платите НДФЛ с 1 260 000 руб. прибыли. Экономия — 163 800 руб. (13% от дохода).

Итого выгода от ИИС-3: 260 000 + 163 800 = 423 800 руб. по сравнению с обычным брокерским счётом.

“Не откладывайте на завтра то, что можно инвестировать сегодня” — Уоррен Баффетт

Проверьте расчёт в калькуляторе сложного процента — введите начальную сумму 400 000, срок 60 месяцев, ставку 12% и пополнение 33 333 руб/мес.

#На что обратить внимание

Минимальный срок — 5 лет. Для ИИС-3, открытых в 2024–2026 годах, минимальный срок владения — 5 лет. С 2027 года срок будет увеличиваться: 6 лет для открытых в 2027-м, 7 — в 2028-м и так далее до 10 лет. Если закрыть счёт раньше, все полученные вычеты придётся вернуть с пенями.

Дивиденды можно выводить. С 2025 года дивиденды разрешено выводить с ИИС-3 на другие счета без потери льгот. Но дивиденды облагаются НДФЛ в обычном порядке — льгота на доход к ним не применяется.

До 3 счетов на человека. В отличие от старых ИИС, ИИС-3 можно открыть до трёх штук — у одного или разных брокеров. Лимит вычета на взносы (400 000 руб.) действует суммарно на все счета. Семья из двоих может получить до 104 000 руб. вычетов в год.

Вычет на взносы требует подачи 3-НДФЛ. Каждый год нужно заполнять декларацию. Если раньше этого не делали — процесс описан в инструкции по 3-НДФЛ. Для ряда брокеров доступен упрощённый порядок без декларации — проверьте в личном кабинете ФНС.

Нет ограничения на сумму пополнения. Лимит 400 000 руб. — это только для вычета. Вносить на ИИС-3 можно любую сумму. Подробнее о порядке открытия и пополнения — в статье об ИИС.

Вычет за детский ИИС (с 2026 года). Родители, которые уже используют свой лимит 400 000 руб., могут дополнительно получить вычет за взносы на ИИС-3 ребёнка — до 100 000 руб. на каждого родителя. Для семьи с двумя родителями это ещё до 200 000 руб. базы для вычета, или 26 000 руб. возврата. Ребёнку должно быть до 18 лет (или до 24 при очном обучении).

#Как рассчитать доходность с учётом вычета

Мы рекомендуем считать доходность ИИС-3 в два этапа. Первый — чистый инвестиционный доход. Откройте калькулятор вкладов, введите ваши параметры (начальную сумму, ежемесячное пополнение, ожидаемую ставку, срок). Второй — прибавьте к результату сумму вычета: 13% от годового взноса, но не более 52 000 руб., плюс экономию на НДФЛ с дохода.

Разница между ИИС-3 и обычным счётом снижается с ростом портфеля. Если вы инвестируете 400 000 в год, 52 000 вычета — это 13% от взноса. Но если ваш портфель через 5 лет вырос до 3 260 000, те же 52 000 — уже 1,6% от капитала. Зато вычет на доход становится всё весомее — чем больше прибыль, тем больше экономия на НДФЛ.

Для тех, кто подаёт вычеты не только по ИИС, но и за ипотеку или лечение — скачайте чек-лист документов для налогового вычета. Там собраны все необходимые справки для каждого типа вычета, включая инвестиционный.

Как ИИС-3 сочетается с другими налоговыми вычетами? Инвестиционный вычет на взносы не входит в лимит социальных вычетов (150 000 руб. с 2024 года). Это отдельная статья НК РФ. Вы можете одновременно получить вычет за лечение, обучение и по ИИС-3. Подробнее об НДФЛ и видах вычетов — в статье о подоходном налоге.

#Что дальше

Откройте калькулятор, введите 400 000 руб. как начальную сумму, 33 333 руб. ежемесячного пополнения и ожидаемую ставку. Сравните результат с суммой вычетов. Если ваш годовой НДФЛ не менее 52 000 руб. (зарплата от ~33 400 руб/мес), ИИС-3 — самый предсказуемый способ увеличить доходность инвестиций без дополнительного риска.

Расчёты приведены для примера на основе ст. 219.1 НК РФ. Точные условия вычетов зависят от вашей налоговой ситуации. Данные актуальны на март 2026 года.