Инвестиционный налоговый вычет и ИИС: сколько можно вернуть

156 000 рублей за три года — и для этого не нужно угадывать рынок. Достаточно открыть индивидуальный инвестиционный счёт и ежегодно вносить до 400 000 рублей. Государство вернёт 13% от взноса, а доход от самих инвестиций станет приятным дополнением. Рассчитать итоговую сумму с учётом вычета можно в калькуляторе сложного процента.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ для тех, кто инвестирует через ИИС. Механизм описан в ст. 219.1 НК РФ. Принцип простой: вы вносите деньги на ИИС, а государство либо возвращает вам 13% от суммы взноса (тип А), либо не берёт налог с инвестиционного дохода при закрытии счёта (тип Б).

Ключевое ограничение — лимит 400 000 руб. в год по типу А. Даже если вы внесёте 600 000, вычет посчитают с 400 000. Максимум возврата — 52 000 руб. за один год.

Грубо говоря, это бесплатная прибавка к доходности ваших инвестиций. Рынок может упасть, облигации могут просесть — а 52 000 руб. от государства вы получите в любом случае, если платите НДФЛ.

Тип А или тип Б: какой выгоднее

А вы знаете, при какой доходности тип Б обходит тип А? Ответ не так очевиден, как кажется.

Тип А — возврат 13% от суммы взноса. Вносите 400 000 руб. — получаете обратно 52 000 руб. Обязательное условие: у вас есть белая зарплата или другой доход, с которого удерживают НДФЛ. Вычет не может превышать уплаченный за год налог: если ваш годовой НДФЛ — 40 000 руб., вернут только 40 000.

Тип Б — освобождение дохода от налога. При закрытии ИИС весь заработанный за три года инвестиционный доход не облагается НДФЛ. Подходит тем, у кого нет официального дохода (самозанятые, фрилансеры) или тем, чей инвестиционный доход за три года превышает 1,2 млн руб.

Когда тип Б выгоднее? Только если ваш доход от инвестиций за 3 года превысит сумму всех вычетов по типу А. При взносах 400 000 руб/год это 156 000 руб. Чтобы инвестиционный доход превысил 1,2 млн, капитал должен вырасти примерно на 100% за три года. На наш взгляд, для большинства инвесторов с зарплатой тип А надёжнее — 13% гарантированных важнее шанса на сверхдоходность.

Выбрать тип можно не сразу. Решение фиксируется только при первом обращении за вычетом.

Расчёт: 156 000 руб. бонуса за 3 года

Допустим, вы открыли ИИС и вносите по 400 000 руб. в год. Средства размещены под 12% годовых (например, в ОФЗ или корпоративные облигации). Пополняете равномерно — около 33 333 руб. в месяц.

Через 3 года на счёте: ~1 658 000 руб. Из них примерно 458 000 руб. — инвестиционный доход.

А теперь добавим вычет типа А: 52 000 руб. × 3 года = 156 000 руб. Эти деньги поступают на вашу банковскую карту после подачи декларации 3-НДФЛ. Итого вы получаете: 1 658 000 на ИИС + 156 000 вычетов = 1 814 000 руб. при вложенных 1 200 000.

“Не откладывайте на завтра то, что можно инвестировать сегодня” — Уоррен Баффетт

Представьте ту же ситуацию, но на обычном брокерском счёте: те же 400 000/год, те же 12%, те же 33 333 руб. ежемесячно. На счёте через 3 года — те же ~1 658 000 руб. Но вычета нет. Разница — ровно 156 000 руб. Проверьте оба сценария в калькуляторе сложного процента — введите начальную сумму 400 000, срок 36 месяцев, ставку 12% и пополнение 33 333 руб/мес.

Проще говоря, ИИС даёт ту же доходность плюс 156 000 руб. сверху. За те же три года, с тем же риском.

На что обратить внимание

Минимальный срок — 3 года. Если закрыть ИИС раньше, все полученные вычеты придётся вернуть с пеней. Три года отсчитываются с даты открытия счёта, а не с первого пополнения.

Деньги нельзя выводить частично. Любой вывод до истечения трёх лет приравнивается к закрытию счёта. Поэтому на ИИС размещайте только те деньги, которые точно не понадобятся в ближайшие три года. Подробнее о порядке открытия и пополнения — в статье об ИИС.

Один ИИС на человека. У одного гражданина РФ не может быть двух ИИС одновременно. Но у каждого из супругов — свой счёт. Семья из двоих может получить 104 000 руб. вычетов в год.

Вычет по типу А требует подачи 3-НДФЛ. Каждый год нужно заполнять декларацию. Если раньше этого не делали — процесс описан в инструкции по 3-НДФЛ. С 2024 года появился упрощённый порядок без декларации — проверьте в личном кабинете ФНС, доступен ли он для вашего брокера.

Как рассчитать доходность с учётом вычета

Мы рекомендуем считать доходность ИИС в два этапа. Первый — чистый инвестиционный доход. Откройте калькулятор вкладов, введите ваши параметры (начальную сумму, ежемесячное пополнение, ожидаемую ставку, срок). Второй — прибавьте к результату сумму вычета: 13% от годового взноса, но не более 52 000 руб.

Разница между ИИС и обычным счётом снижается с ростом портфеля. Если вы инвестируете 400 000 в год, 52 000 вычета — это 13% от взноса. Но если ваш портфель через 3 года вырос до 1 658 000, те же 52 000 — уже 3,1% от капитала. Чем дольше вы инвестируете и чем больше портфель, тем меньше «вес» вычета.

Для тех, кто подаёт вычеты не только по ИИС, но и за ипотеку или лечение — скачайте чек-лист документов для налогового вычета. Там собраны все необходимые справки для каждого типа вычета, включая инвестиционный.

Как ИИС сочетается с другими налоговыми вычетами? Инвестиционный вычет типа А не входит в лимит социальных вычетов (150 000 руб. с 2024 года). Это отдельная статья НК РФ. Вы можете одновременно получить вычет за лечение, обучение и по ИИС. Подробнее об НДФЛ и видах вычетов — в статье о подоходном налоге.

Что дальше

Откройте калькулятор, введите 400 000 руб. как начальную сумму, 33 333 руб. ежемесячного пополнения и ожидаемую ставку. Сравните результат с суммой вычетов. Если ваш годовой НДФЛ не менее 52 000 руб. (зарплата от ~33 400 руб/мес), ИИС с типом А — самый предсказуемый способ увеличить доходность инвестиций без дополнительного риска.

Расчёты приведены для примера на основе ст. 219.1 НК РФ. Точные условия вычетов зависят от вашей налоговой ситуации. Данные актуальны на март 2026 года.