Транспортный налог 2026: от 2,5 до 150 ₽/л.с. — таблица и 5 льгот

За одинаковую машину 250 л.с. вы заплатите 2 500 ₽ в Ингушетии и 37 500 ₽ в Москве — разница в 15 раз. И ни одна цифра в Налоговом кодексе не объясняет, почему. Базовая ставка НК — 7,5 ₽ за «лошадь», но регионы по закону вправе поднимать её до 10 раз. Отсюда коридор от 2,5 до 150 ₽ за одну л.с. — четыре стоимости квартиры в Грозном на одной таблице ставок. Разбираемся, как читать эту таблицу под свой регион и кому из пяти категорий льготников можно не платить вовсе.

#Откуда берутся ставки и почему они так различаются?

Транспортный налог — региональный (глава 28 НК РФ). Это значит: Налоговый кодекс задаёт только базовый «коридор», а конкретные ставки утверждает каждый субъект Российской Федерации своим законом. В Москве это Закон г. Москвы № 33 от 09.07.2008 «О транспортном налоге», в Санкт-Петербурге — Закон № 487-53 от 04.11.2002, в Чеченской Республике — Закон № 32-рз. У каждого региона свой документ, и проверять надо именно его.

Базовые ставки по статье 361 НК РФ для легковых автомобилей выглядят так:

Мощность двигателя	Базовая ставка НК (₽/л.с.)
До 100 л.с.	2,5
От 100 до 150 л.с.	3,5
От 150 до 200 л.с.	5
От 200 до 250 л.с.	7,5
Свыше 250 л.с.	15

Статья 361 пункт 2 НК РФ разрешает регионам увеличивать или уменьшать эти ставки не более чем в 10 раз. То есть для машины 250 л.с. ставка может официально колебаться от 0,75 до 75 ₽/л.с., а для самых мощных (свыше 250) — от 1,5 до 150 ₽/л.с. Москва и Санкт-Петербург выбрали верхнюю планку. Чечня и Ингушетия — нижнюю.

Грубо говоря, налог за одну и ту же машину может отличаться в десять раз только из-за прописки. И это — в рамках закона.

А вы знаете, какие ставки действуют именно в вашем регионе? Большинство владельцев авто видят только итоговую сумму в уведомлении ФНС, а не разбивку по «лошадиным силам». Проверить свою региональную ставку можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах» — там выбираете свой регион и вид налога.

#Как рассчитать транспортный налог самостоятельно?

Полная формула расчёта налога для физического лица выглядит так:

Налог = Мощность (л.с.) × Региональная ставка (₽/л.с.) × Месяцы владения / 12 × Повышающий коэффициент (для роскошных)

Разберём каждый множитель отдельно. Мощность берётся из ПТС или СТС — точно та цифра, что в графе «мощность двигателя». Округление до целого, дробные «лошади» (часто встречается в иномарках вроде 122,4 л.с.) ФНС обычно округляет до 122 — но финальное число всегда в уведомлении.

Региональная ставка — из закона субъекта, где машина зарегистрирована (не куда вы переехали, а где стоит на учёте по ГИБДД). Полные таблицы — на сайте регионального УФНС.

Месяцы владения / 12 — это коэффициент Кв из ст. 362 НК. Если машина у вас весь год — он равен 1. Если купили в июле — налог считают только за половину года (6/12 = 0,5). Месяц регистрации засчитывается полным, если ТС зарегистрировано до 15-го числа; если после — этот месяц не учитывается.

Повышающий коэффициент 3 применяется только к автомобилям дороже 10 млн ₽ — про него отдельный разговор ниже.

Пример для машины 120 л.с., прописанной в Москве (ставка 31 ₽/л.с. для категории 100–125), весь год:

120 × 31 × 12/12 × 1 = 3 720 ₽ в год

За ту же машину в Чечне (ставка 8 ₽/л.с. для этой категории) хозяин заплатит:

120 × 8 = 960 ₽ в год

Разница в 3,9 раза за одно и то же авто. Вдумайтесь: за десять лет владения это 27 600 ₽ разницы — половина стоимости нового мотора для отечественной малолитражки.

#Сколько платят в Москве и Санкт-Петербурге в 2026 году?

Две столицы держат самые высокие ставки в России. И обе с 2026 года их подняли.

В Москве (Закон № 33) для физических лиц с 2026 года действует постепенное повышение ставок до 2032 года включительно. Самое ощутимое подорожание коснулось машин с мощностью 100–125 л.с. — ставка выросла с 25 до 31 ₽/л.с., и к 2028 году поднимется до 35 ₽. Для маломощных авто до 100 л.с. — рост на 1 ₽ ежегодно: в 2026 году ставка 14 ₽/л.с., в 2032 году будет уже 25 ₽.

Мощность	Москва 2026 (₽/л.с.)	СПб 2026 (₽/л.с.)
До 100 л.с.	14	24
100–125 л.с.	31	35
125–150 л.с.	35	35
150–175 л.с.	45	50
175–200 л.с.	50	50
200–225 л.с.	65	75
225–250 л.с.	75	75
Свыше 250 л.с.	150	150

Обратите внимание: у обеих столиц ставка свыше 250 л.с. — это максимум, разрешённый НК РФ (15 базовых × 10). Дороже этого делать нельзя. Поэтому владельцы Tesla Model S Plaid (более 1000 л.с.) и Porsche Cayenne Turbo (550 л.с.) платят по одной и той же ставке, что и хозяин условной BMW M5 на 600 «лошадей».

Возьмём ситуацию: семейный паркетник 180 л.с., прописан в Москве. Налог в 2026 году:

180 × 45 = 8 100 ₽

В Санкт-Петербурге за ту же машину: 180 × 50 = 9 000 ₽. В Татарстане (ставка 35 ₽ для 150-200 л.с.) — 6 300 ₽. В Чечне (40 ₽ для 150-200) — 7 200 ₽. Разрыв небольшой — потому что для среднемощных автомобилей регионы выбирают похожие ставки.

Зато для машин свыше 250 л.с. разрыв колоссальный. 300 л.с. в Москве: 300 × 150 = 45 000 ₽. В Чечне (ставка свыше 250 — около 91 ₽): 300 × 91 = 27 300 ₽. В Ингушетии (50 ₽ за самых мощных): 300 × 50 = 15 000 ₽. Три региона — три абсолютно разных результата.

Что бы вы сделали с лишними 30 000 ₽ в год от прописки авто в более «дешёвом» регионе? Многие задумываются. Но смена регистрации требует фактической перерегистрации — а это уже отдельная история, в которую ФНС умеет встраивать ловушки. Подробный разбор того, как разница в выплатах ФСД и РСД у пенсионеров достигает 4 200 ₽ — наглядный пример, как региональные нормы могут менять расчёты.

#Что такое «налог на роскошь» и как изменился перечень в 2026 году?

«Налог на роскошь» — народное название. В НК это повышающий коэффициент 3 (ст. 362 п. 2 НК РФ) для легковых авто дороже 10 млн ₽. Коэффициент один — 3, не 1,5 и не 2 (раньше градации были). С 2022 года шкалу упростили.

Чтобы коэффициент применился, должны выполняться два условия одновременно:

1. Модель включена в перечень Минпромторга, публикуется не позднее 1 марта на minpromtorg.gov.ru.
2. С года выпуска прошло не больше: 10 лет для категории 10-15 млн ₽; 20 лет для свыше 15 млн ₽.

Хоть одно условие не выполнено — обычный налог без коэффициента. Если перечень обновился и ваша модель туда попала — налог пересчитывается с того года.

Актуальный перечень от 29 марта 2026 года содержит 573 модели: 305 со средней стоимостью от 10 до 15 млн ₽ и 268 дороже 15 млн ₽. По сравнению с прошлым годом перечень расширился — Минпромторг добавил китайских «премиумов» (Aito, HiPhi, Hongqi, Voyah, M-Hero, Zeekr) и продолжает включать традиционных: Bentley, Audi, Aurus, Lamborghini, Rolls-Royce, BMW, Mercedes-Benz, McLaren, Tesla, Porsche.

Допустим, Mercedes-Benz GLE 350 d 2025 года, мощность 286 л.с., стоимость по перечню 11,5 млн ₽, зарегистрирован в Москве. Расчёт за 2026 год:

286 × 150 (ставка свыше 250) × 1 × 3 (коэф. роскоши) = 128 700 ₽

Знакомо ощущение «как 128 700 ₽?» когда приходит уведомление? Многие владельцы дорогих авто узнают про коэффициент только из квитанции — и за месяц до 1 декабря изыскивают сумму, на которую можно купить семейный отпуск.

Перечень — на minpromtorg.gov.ru, раздел «Документы», поиск «перечень легковых автомобилей средней стоимостью». Проверять — ежегодно к концу марта, особенно если ваша модель в «приграничной» категории.

#Кто из 5 категорий льготников может не платить вовсе?

Льготы — двухуровневые: федеральные (по всей стране) и региональные (свои в каждом субъекте). Перечень федеральных короткий, большинство льгот идёт от региона.

1. Герои и кавалеры орденов (федеральная, ст. 358 НК и региональные законы). Полное освобождение на одно ТС — для Героев Советского Союза, Героев РФ, полных кавалеров ордена Славы и Трудовой Славы. В Москве — на авто до 200 л.с.

2. Инвалиды I и II группы (региональная, действует почти везде). В Москве и СПб — полное освобождение на одно ТС до 200 л.с. Не распространяется на машины из перечня Минпромторга — инвалид с дорогим авто платит налог как обычно.

3. Многодетные семьи (региональная). В Москве — один родитель в семье с тремя и более детьми освобождён от налога на одно ТС до 250 л.с. В Подмосковье — скидка 50%. В Татарстане — освобождение до 250 л.с. Условия по возрасту детей различаются — обязательно проверять закон субъекта.

4. Пенсионеры (региональная — тут самые большие различия). В Москве пенсионер не имеет льготы просто по возрасту — нужен дополнительный статус (ветеран труда, ветеран боевых действий, инвалид). В Санкт-Петербурге — освобождение на одно авто до 150 л.с., произведённое в России или ЕАЭС после 1 января 2020 года. В Краснодарском крае — скидка 50% до 150 л.с. В Бурятии и Калмыкии — полное освобождение.

5. Владельцы электромобилей (региональная). В Москве и СПб — полное освобождение от налога на электромобиль независимо от мощности и года выпуска. В Подмосковье — освобождение до 200 л.с. Льгота в Москве продлена на 2026 год.

Многие льготы — заявительные. Это значит, что налоговая не применит их сама, даже если у вас есть основание. Заявление подаётся через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru, через МФЦ или Госуслуги. Срок — до конца того года, в котором применяется льгота. Если опоздали — налоговая может пересчитать за 3 предыдущих года, но это уже отдельный процесс с заявлением о возврате переплаты.

Знакомо? Многие пенсионеры в Москве годами платят полный налог, не зная, что льготы по возрасту в столице нет, а ветеранского статуса им нужно добиваться отдельно. Если по-простому: льгота не «приходит сама» — за ней нужно сходить.

#Когда платить и что будет за просрочку?

Срок уплаты для физических лиц — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Налог за 2025 год — до 1 декабря 2026, за 2026 год — до 1 декабря 2027. Если 1 декабря выпадает на выходной — срок продлевается до первого рабочего дня.

ФНС рассчитывает налог сама и присылает уведомление: бумажным письмом или электронно через личный кабинет на nalog.gov.ru. Обычно в сентябре-октябре. Если у вас есть личный кабинет — бумажные письма по умолчанию не отправляются.

Не пришло уведомление к 1 ноября? Это не освобождает от налога. По статье 23 НК РФ вы обязаны сами сообщить в ФНС об имеющемся ТС. Не сообщили — штраф 20% от неуплаченной суммы (ст. 129.1 НК РФ).

За просрочку — пеня по ст. 75 НК РФ: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Ключевая ставка на 16 мая 2026 — 14,5% (решение ЦБ от 24.04.2026). Получается 14,5% / 300 = 0,0483% в день. На задолженности 5 000 ₽ это 2,42 ₽ в день. Кажется немного, но за год превратится в почти 900 ₽, а ФНС подаст в суд — плюс исполнительский сбор 7% и блокировка счетов.

Налог за проданную машину начисляется до момента снятия её с учёта в ГИБДД — не до сделки купли-продажи, а до фактической перерегистрации. Если новый владелец затянул — налог приходит на прежнего хозяина. Решение: через 10 дней после продажи проверьте в Госуслугах. Не снята — пишите заявление о прекращении регистрации в ГИБДД.

#Как использовать налог в расчёте полной стоимости владения авто?

Транспортный налог — лишь одна из статей расходов. Чтобы понять полную цену владения, считайте все компоненты вместе: налог + ОСАГО + КАСКО + ТО + бензин + парковка.

Возьмём усреднённый пример: автомобиль 150 л.с., 5 лет, прописан в Москве, ездит 15 000 км/год:

• Транспортный налог: 150 × 35 = 5 250 ₽
• ОСАГО: ~12 000 ₽ — посчитать в калькуляторе ОСАГО
• КАСКО (опционально): 30 000-60 000 ₽ — калькулятор КАСКО
• ТО: 15 000-25 000 ₽
• Бензин (~10 л/100 км × 60 ₽): 90 000 ₽

Итого в год: 152 000-192 000 ₽ только на содержание, без амортизации. Транспортный налог — самая маленькая статья. Но при мощном авто (250+ л.с.) налог легко сравнивается с годовой страховкой.

Владельцы машин могут вернуть часть расходов через налоговый вычет, если продают авто дешевле покупной цены (имущественный вычет 250 000 ₽) или используют как такси с подтверждёнными расходами. Это не уменьшает сам транспортный налог, но снижает общую налоговую нагрузку на сделку.

Это не мелочь — это в среднем 170 000 ₽ в год за «возможность ездить». Сравните с тратами на такси или каршеринг — иногда расчёт удивляет.

#Что важно запомнить про транспортный налог 2026

Три ключевых факта для проверки своего расчёта:

• Базовая ставка НК — 2,5–15 ₽/л.с. для легковых. Регионы вправе менять её до 10 раз в любую сторону. Поэтому коридор 0,25–150 ₽/л.с. в принципе возможен по закону.
• Налог на роскошь — коэффициент 3 для авто дороже 10 млн ₽ из перечня Минпромторга (573 модели в 2026 году). Список обновляется к 1 марта каждого года.
• Льготы — заявительные. ФНС не применит их сама. Пять основных категорий: герои, инвалиды I–II групп, многодетные, пенсионеры (в части регионов), владельцы электромобилей.

Узнали ставки? Теперь посчитайте полную стоимость владения вашим автомобилем с учётом ОСАГО, КАСКО и налога — это калькулятор ОСАГО и калькулятор КАСКО на нашем сайте. А если думаете о продаже авто — рассчитайте, сколько реально вернёт государство через имущественный вычет. Конкретные цифры всегда отличаются от прикидок в голове.

---

Как думаете, справедливо ли, что владелец машины 250 л.с. в Москве платит в 15 раз больше, чем в Ингушетии — за совершенно одинаковую модель? Или это нормальная региональная свобода в рамках НК? Напишите в комментариях — интересно ваше мнение и личный опыт.

Какую тему по налогам разобрать следующей? Напишите — сделаем подробный расчёт с цифрами и сравнением регионов.

Подпишитесь — на этой неделе разберём, как при ставке 14,5% переплата по ипотеке 4 млн на 25 лет составит более 16 млн ₽. Покажем все 4 сценария рефинансирования и точку «когда тело долга превышает проценты».