Самозанятый или ИП в 2026 — что выгоднее? Сравнительная таблица

Фрилансер с доходом 150 000 рублей в месяц — самозанятый или ИП? Ответ зависит от цифр, а не от советов в интернете. Один статус экономит 80 000 рублей в год, другой — даёт пенсию и возможность расти. Разбираем оба варианта с калькулятором в руках.

#Два статуса — две логики

Самозанятый работает на режиме НПД (налог на профессиональный доход). Ставка — 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Обязательных страховых взносов нет. Отчётности нет. Регистрация — через приложение «Мой налог» за 10 минут. Ограничения: доход — до 2,4 млн рублей в год, нанимать сотрудников нельзя.

ИП — полноценный бизнес-статус. Самый популярный режим — УСН «Доходы» 6%. Но к налогу добавляются обязательные страховые взносы: в 2026 году это около 55 000 рублей фиксированно + 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Зато нет потолка по выручке, можно нанимать людей, и пенсионный стаж идёт автоматически.

Рассчитать налог самозанятого при вашем доходе можно на калькуляторе самозанятого.

#Сравнительная таблица: налоги и взносы при разном доходе

Ключевой вопрос — сколько денег останется после всех обязательных платежей. Ниже — расчёт для четырёх уровней дохода. Самозанятый работает с юрлицами (ставка 6%), ИП — на УСН «Доходы» 6%.

Показатель	50 000 ₽/мес	100 000 ₽/мес	150 000 ₽/мес	200 000 ₽/мес
Годовой доход	600 000 ₽	1 200 000 ₽	1 800 000 ₽	2 400 000 ₽
Самозанятый: НПД 6%	36 000 ₽	72 000 ₽	108 000 ₽	144 000 ₽
Самозанятый: итого платежей	36 000 ₽	72 000 ₽	108 000 ₽	144 000 ₽
ИП: страховые взносы	58 000 ₽	64 000 ₽	70 000 ₽	76 000 ₽
ИП: УСН после вычета взносов	0 ₽	8 000 ₽	38 000 ₽	68 000 ₽
ИП: итого платежей	58 000 ₽	72 000 ₽	108 000 ₽	144 000 ₽
Разница (+ = выгоднее самозанятый)	+22 000 ₽	0 ₽	0 ₽	0 ₽

Удивительный результат: при работе с юрлицами самозанятость выгоднее только при доходе до ~80 000 рублей в месяц. Дальше суммы практически сравниваются, потому что ИП уменьшает налог на сумму взносов.

А вот если клиенты — физлица (ставка НПД 4%), картина другая:

Показатель	50 000 ₽/мес	100 000 ₽/мес	150 000 ₽/мес	200 000 ₽/мес
Самозанятый: НПД 4%	24 000 ₽	48 000 ₽	72 000 ₽	96 000 ₽
ИП: итого платежей	58 000 ₽	72 000 ₽	108 000 ₽	144 000 ₽
Разница	+34 000 ₽	+24 000 ₽	+36 000 ₽	+48 000 ₽

При ставке 4% самозанятый выигрывает на любом доходе вплоть до лимита 2,4 млн рублей в год. Экономия — от 24 000 до 48 000 рублей ежегодно.

#Когда самозанятость однозначно лучше

Самозанятость — оптимальный выбор, если выполняются все три условия:

1. Доход — до 200 000 рублей в месяц. Это лимит НПД: 2,4 млн рублей в год. Превысили — статус аннулируется, и весь доход сверх лимита облагается НДФЛ 13%. Подробнее о том, что делать при превышении — в статье лимит дохода самозанятого 2026.

2. Работаете один. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору. Субподрядчики на ГПХ — можно, но они должны быть сами зарегистрированы как самозанятые или ИП.

3. Пенсия не критична прямо сейчас. У самозанятого не идёт пенсионный стаж, потому что нет обязательных взносов в СФР. Можно платить добровольно — около 50 000 рублей в год за один год стажа. Но тогда экономия на взносах исчезает.

#Когда нужен ИП

ИП становится единственным вариантом в четырёх ситуациях:

Доход превышает 2,4 млн рублей в год. При стабильном доходе от 250 000 рублей в месяц самозанятость неприменима — нужен ИП на УСН. Либо можно комбинировать: основную работу вести как ИП, а побочные проекты — как самозанятый (но не от одного клиента).

Нужны сотрудники. Если бизнес растёт и вы хотите делегировать задачи по трудовому договору — это только ИП. Самозанятый не имеет права быть работодателем.

Важна пенсия. Как ИП вы автоматически платите страховые взносы — и стаж идёт. За 20 лет работы как ИП набирается достаточно баллов для минимальной пенсии. Самозанятый за те же 20 лет получит ноль пенсионных баллов, если не платит добровольно.

Клиенты требуют НДС. Крупные компании предпочитают контрагентов с НДС. ИП на ОСНО выставляет счета с НДС 20%. Самозанятый — нет.

#Комбинированная стратегия: ИП + НПД

Мало кто знает, но ИП тоже может применять НПД. Вы регистрируетесь как ИП, но вместо УСН выбираете режим НПД. Получаете статус ИП (это важно для контрагентов и банковских продуктов) со ставкой налога 4-6% и без обязательных взносов.

Ограничения те же: лимит 2,4 млн рублей в год и запрет на наёмных работников. Но при этом у вас расчётный счёт ИП, возможность работать по договорам с юрлицами без вопросов, и вы выглядите серьёзнее в глазах заказчиков.

Это золотая середина для фрилансеров с доходом 100–200 тысяч рублей в месяц, которые работают с компаниями.

#Переход между статусами

Из самозанятого в ИП. Регистрируете ИП через Госуслуги или МФЦ (госпошлина — 0 рублей при электронной подаче). Подаёте уведомление о переходе на УСН в течение 30 дней. Снимаетесь с учёта как самозанятый в приложении «Мой налог».

Из ИП в самозанятого. Подаёте уведомление об отказе от УСН. Регистрируетесь в «Мой налог». ИП можно закрыть или оставить (если хотите ИП на НПД).

Оба перехода бесплатны и занимают 1–3 рабочих дня. Но налоговый период при смене режима разрывается — нужно сдать декларацию за период работы на предыдущем режиме.

#Чек-лист: какой статус выбрать

Ответьте на три вопроса:

1. Доход больше 200 000 ₽/мес? Да → ИП на УСН. Нет → следующий вопрос.
2. Нужны наёмные сотрудники? Да → ИП. Нет → следующий вопрос.
3. Клиенты — физлица или юрлица? Физлица → самозанятый (экономия 24–48 тыс/год). Юрлица при доходе до 80 000 → самозанятый. Юрлица при доходе выше 80 000 → разницы почти нет, выбирайте по удобству.

Рассчитайте свой вариант на калькуляторе для самозанятых — он покажет точную сумму налога при вашем доходе и типе клиентов.

#Что изменилось в 2026 году

В 2026 году существенных изменений для самозанятых не произошло: ставки НПД заморожены до 2028 года (закон № 422-ФЗ), лимит дохода — прежний 2,4 млн рублей. Фиксированные страховые взносы для ИП выросли до ~55 000 рублей (в 2025 было ~53 000). Прогрессивная шкала НДФЛ не затронула НПД, но при потере статуса самозанятого ваш доход облагается уже по новым ставкам НДФЛ.

#FAQ

#Может ли самозанятый выставлять счета юрлицам?

Да. Самозанятый формирует чеки в приложении «Мой налог» и может выставить счёт на оплату. Юрлицо получает чек вместо акта — этого достаточно для бухгалтерии. Единственное ограничение: нельзя работать как самозанятый на бывшего работодателя в течение 2 лет после увольнения.

#Что выгоднее при доходе 100 000 рублей в месяц?

При работе с физлицами: самозанятый платит 48 000 ₽/год, ИП — 72 000 ₽/год. Разница — 24 000 ₽ в пользу самозанятого. При работе с юрлицами: оба платят примерно 72 000 ₽/год. Точный расчёт — на калькуляторе самозанятого.

#Можно ли быть самозанятым и работать по найму?

Да. Самозанятость не мешает трудовому договору. Зарплата облагается НДФЛ как обычно, а доход от подработки — по ставке НПД. Единственное правило: ваш работодатель не может быть вашим клиентом как самозанятого.

#Теряет ли самозанятый право на налоговые вычеты?

Самозанятый на НПД не может получить стандартные вычеты по НДФЛ (имущественный, социальный), потому что не платит НДФЛ. Но если параллельно есть доход по трудовому договору, вычеты применяются к зарплате. Рассчитать сумму вычета можно на калькуляторе налогового вычета.

#Как банки относятся к самозанятым при выдаче кредита?

Большинство крупных банков принимают справки о доходах самозанятых из приложения «Мой налог». Но одобрение кредита зависит от стабильности дохода — банку нужна история за 6–12 месяцев. ИП с расчётным счётом и оборотами выглядит надёжнее. Подробнее — в статье ипотека для ИП и самозанятых.