Закрытие ИИС с бумагами: продать или перевести активы

Перед поручением на закрытие ИИС разложите портфель по ISIN и каждой позиции назначьте маршрут: продать, перевод документально доступен или закрытие заблокировано до устранения причины. Перевод на обычный брокерский или депозитарный счёт не считается возможным по аналогии: его подтверждают письменно брокер и депозитарий.

Данные и правила сверены 1 сентября 2026 года.

Эта статья не пересчитывает возврат вычетов, пени и налоговые последствия досрочного закрытия. Сначала проверьте право и дату закрытия, затем соберите карту бумаг и только после этого выбирайте операцию.

#Что проверить до закрытия ИИС?

Сначала определите поколение счёта: старый ИИС-1 или ИИС-2 либо ИИС-3. Для ИИС-3 минимальный срок зависит от года заключения договора и составляет от 5 до 10 лет. Проверьте договор, дату открытия, дату окончания минимального срока, факт трансформации старого счёта и наличие другого ИИС. Срок из чужого примера к своему договору не переносите.

Зафиксируйте вид вычета, который применяли или не применяли, и уже использованные льготы. Эти суммы здесь не считаются, но без них нельзя проверить налоговую часть решения. Для трансформированного счёта отдельно запросите документ о зачтённом сроке и применяемых правилах.

Полный или частичный вывод денег с ИИС-3 может привести к досрочному расторжению и потере налоговых льгот с учётом предусмотренных исключений. Полный перевод всех активов на другой ИИС — отдельный налоговый маршрут. Он не означает, что конкретную бумагу можно вывести на обычный счёт. Налоговые последствия такого закрытия уже разобраны в материале о досрочном закрытии ИИС-3; здесь решается следующий операционный вопрос — что делать с каждой позицией.

Попросите брокера письменно подтвердить допустимую дату закрытия, порядок расчётов, комиссии и перечень документов. Общий ответ в чате не заменяет маршрут по конкретному счёту и ISIN.

#Как собрать позиционную карту?

Создайте строку на каждый ISIN или тикер и внесите в неё:

1. количество и текущую исполнимую цену продажи, а не только котировку на экране;
2. режим сделки и место учёта: биржа, внебиржевой маршрут, брокерский счёт или депозитарий;
3. незавершённые сделки и расчёты, ограничения и корпоративные действия;
4. поддержку бумаги принимающим брокером и депозитарием;
5. destination account и учётную цепочку, если рассматривается перевод;
6. комиссии отправляющей и принимающей стороны и дату, когда бумагой снова можно распоряжаться;
7. документы о стоимости приобретения и письменное подтверждение, что принимающая сторона их примет.

Сохраняйте рядом источник каждой строки: отчёт брокера, тариф, регламент, ответ депозитария или номер обращения. Так вы не превратите неизвестную комиссию или неподтверждённую стоимость приобретения в ноль.

#Как присвоить статус каждой позиции?

Статус «продать» подходит, если есть исполнимый маршрут продажи, понятны расходы и налоговый режим, а перевод в натуре не подтверждён письменно или не соответствует задаче владельца. Продажа превращает бумагу в деньги после исполнения, но может создать налоговое событие и лишить владельца самой позиции.

Статус «перевод документально доступен» ставьте только после письменных ответов обеих сторон. В них должны совпадать ISIN, количество, тип целевого счёта, комиссия, порядок незавершённых расчётов, корпоративные действия, перенос стоимости приобретения и дата доступа. Формулировка «технически переведём» без этих полей оставляет позицию неподтверждённой.

Статус «закрытие заблокировано до устранения причины» нужен, если бумага не поддерживается, расчёт не завершён, действует ограничение, идёт корпоративное действие или не подтверждены стоимость приобретения и срок доступа. Получите отдельный маршрут либо согласуйте продажу и её последствия. Не переносите статус соседней бумаги на эту позицию.

Портфель готов к закрытию только тогда, когда в карте нет блокеров и для каждой позиции зафиксированы исполнимый маршрут, комиссия, срок и документы. Один неподтверждённый ISIN останавливает общее поручение до повторной проверки.

#Как сравнить продажу и перевод на одной дате?

Сначала рассчитайте только доступный результат продажи:

деньги после продажи = исполнимая выручка − расходы на сделку − подтверждённый налог − комиссия закрытия.

Для перевода используйте второй расчёт только при наличии двух реально доступных маршрутов. Тогда к одной дате приводят рыночную стоимость бумаг с ценовым стрессом, исходящую и входящую комиссии, расходы будущей продажи и налог по принятой стоимости приобретения. Если destination account, комиссия, срок или перенос стоимости не подтверждены, перевод не получает условную сумму: его результат — «блокер».

Не смешивайте доступные деньги от продажи с рыночной стоимостью ещё не проданных бумаг. Инвестиционный калькулятор поможет проверить рыночную часть, калькулятор сложного процента — отдельный сценарий горизонта, а кредитный калькулятор — стоимость временной задержки. Ни один из них не подтверждает поддержку конкретного ISIN или налоговый режим ИИС.

#Что покажет учебный пример?

Допустим, у владельца 100 акций, купленных по 1 000 ₽, и текущая исполнимая цена — 1 200 ₽. Торговые расходы при продаже составляют 1,3% от выручки. В запросе брокера указана комиссия перевода 1 000 ₽, но destination account, срок, налоговый режим и принятие стоимости приобретения письменно не подтверждены.

100 × 1 200 = 120 000 ₽ — валовая выручка при продаже.

120 000 × 1,3% = 1 560 ₽ — торговые расходы.

120 000 − 1 560 = 118 440 ₽ — сумма после этих расходов, до подтверждённого налога и комиссии закрытия.

Для перевода сумма не назначается: пока нет письменного маршрута по этому ISIN и целевому счёту, позиция остаётся blocked. Указанные 1 000 ₽ — вход в проверку комиссии, а не основание объявлять перевод выгоднее продажи.

Итог учебной карты: продажа посчитана на 118 440 ₽ до налоговой строки и комиссии закрытия; второй маршрут пока не доказан; поручение на закрытие рано. В реальном расчёте подставьте исполнимую цену, подтверждённые расходы и данные налогового агента.

#Что запросить письменно до поручения?

Попросите брокера и депозитарий ответить по каждой бумаге отдельно:

1. Можно ли закрыть именно этот тип ИИС в указанную дату и какая комиссия возникнет?
2. Поддерживаются ли ISIN, количество, режим учёта и корпоративное действие на целевом счёте?
3. Что произойдёт с незавершённым расчётом и когда позиция станет доступна?
4. Какие комиссии списываются у отправляющей и принимающей стороны?
5. Какие документы о стоимости приобретения и количестве будут переданы и приняты?
6. Какой налоговый расчёт относится к продаже и какие данные нужны до поручения?

Сохраните ответ, тариф, отчёт брокера и снимок позиции на одну дату. Если письмо касается только полного перевода на новый ИИС, не применяйте его к выводу бумаг на обычный брокерский или депозитарный счёт.

#Когда остановить закрытие?

Остановите поручение, если не определены тип ИИС, дата окончания минимального срока или целевой счёт; если брокер не подтвердил поддержку бумаги, комиссию, расчёты, корпоративное действие, перенос стоимости и дату доступа; или если котировка выдана за гарантированную цену исполнения.

С 1 сентября 2026 года НРД запустил сервис быстрых переводов MOEX МОСТ для переводов ценных бумаг между собственными торговыми счетами депо инвестора в разных депозитариях. Инвестор подаёт электронное поручение на списание, а депозитарии обмениваются данными по новому порядку.

Запуск сервиса не означает, что любую бумагу с ИИС можно автоматически вывести на обычный брокерский счёт. Перед закрытием по-прежнему нужны письменные подтверждения по конкретному ISIN, целевому счёту, участникам перевода, стоимости приобретения и налоговому режиму.

Финальный статус должен быть позиционным: продать, перевод документально доступен или сначала устранить блокер. Если хотя бы одна строка остаётся неизвестной, отложите закрытие и сначала получите недостающий документ.

У каждой вашей позиции уже есть письменный маршрут и дата доступности или какая-то строка пока остаётся «сначала устранить блокер»?