Крупный клиент ушёл: на сколько хватит резерва с оставшимся доходом

После ухода крупного клиента резерв покрывает разницу между обязательными расходами и оставшимся доходом. Разделив доступный запас на месячный дефицит, можно оценить срок резерва. Чтобы найти первый платёж, на который денег не хватит, потребуется календарь поступлений и списаний.

Условный пример: на начало января есть 120 000 ₽ доступного резерва. Оставшиеся клиенты приносят 30 000 ₽ в месяц после затрат на выполнение заказов. Остальные обязательные расходы — 60 000 ₽ в месяц. Запаса хватит на четыре полных месяца, если каждый месяц доход поступает раньше расходов. При обратном порядке первый непокрытый платёж возникнет уже в апреле.

#Какие деньги включить в резерв

Сверьте остатки по счетам, ближайшие списания и условия доступа к сбережениям. В начальный резерв включите деньги, которыми уже можно оплатить выбранные обязательства. Сумму, недоступную до определённого дня, запишите как будущее поступление на дату её доступности.

Если деньги отложены на отдельный платёж, выберите один способ учёта: исключите из расчёта и сумму, и соответствующий расход либо оставьте деньги в резерве и внесите платёж в календарь. Иначе одно обязательство уменьшит запас дважды.

Проверьте налоги, платежи по долгам, расходы на заказы и необходимые личные траты, если всё это оплачивается из одного запаса. Финкульт советует определить необходимые ежемесячные расходы и пересматривать размер подушки при их изменении.

В примере 30 000 ₽ — поступления после затрат на выполнение заказов. Для собственного календаря лучше записывать выручку и рабочие расходы отдельно: подрядчику может понадобиться оплата раньше, чем рассчитается клиент. Все расчёты ниже условные; предполагается, что необходимые расходы уже учтены.

#На сколько месяцев хватит резерва

При неизменных суммах ежемесячный дефицит составляет:

60 000 − 30 000 = 30 000 ₽ в месяц.

Срок покрытия этого дефицита:

120 000 / 30 000 = 4 месяца.

Если доход приходит до расхода, после января останется 90 000 ₽, февраля — 60 000 ₽, марта — 30 000 ₽, апреля — ноль. В мае поступят 30 000 ₽, а заплатить потребуется 60 000 ₽: недостача составит 30 000 ₽.

Если оставшийся доход равен расходам, запас по месячному итогу не уменьшается. Если доход выше — растёт. Однако между поступлением и списанием денег всё равно может не хватить.

#Как найти первый непокрытый платёж

Составьте календарь: дата, назначение операции, поступление, расход, остаток после операции. Перед каждым расходом сравнивайте доступный остаток с суммой платежа. Первая нехватка покажет срок, к которому нужны дополнительные деньги.

Расчёт нашего примера начинается 1 января условного года. Сравним два графика.

Доход 10-го, расход 20-го. После апреля остаток равен нулю. К 20 мая доступны майские 30 000 ₽, но требуется 60 000 ₽. Первый непокрытый платёж — 20 мая, недостача — 30 000 ₽.

Расход 5-го, доход 25-го. После марта остаётся 30 000 ₽. Уже 5 апреля нужно заплатить 60 000 ₽: не хватает 30 000 ₽. Апрельское поступление будет позже. Месячные суммы те же, но срок для действий наступает раньше.

Если поступление и списание назначены на один день, проверьте порядок исполнения. Пока нет подтверждения, что перевод станет доступен раньше платежа, для осторожного расчёта поставьте расход первым. Это приём планирования, а не установленная процедура.

Разовые обязательства также внесите на даты оплаты. Собрать их поможет календарь ежегодных налогов и страховок.

#Оплата старой работы продлевает резерв один раз

Дебиторская задолженность — деньги, которые клиент должен за выполненную работу. Выставленный счёт не увеличивает доступный остаток. Даже согласованные сумма и дата не гарантируют своевременный перевод.

Для планирования оставьте основной расчёт без этой оплаты, а её получение покажите отдельным сценарием. Допустим, при доходе 10-го и расходе 20-го бывший клиент перечислит 30 000 ₽ 15 февраля. Регулярный доход останется прежним; дополнительный перевод учитывается один раз.

После февраля в этой ветке останется 90 000 ₽, марта — 60 000 ₽, апреля — 30 000 ₽, мая — ноль. Получаются пять полностью оплаченных месяцев. К 20 июня, после июньского поступления, доступны 30 000 ₽ при платеже 60 000 ₽. Не хватает 30 000 ₽.

Если же старая оплата придёт только 25 мая, она не покроет платёж 20 мая. На дату обязательства по-прежнему недостаёт 30 000 ₽. Позднее поступление не отменяет уже возникший разрыв.

Проверьте применимый налоговый режим и внесите подтверждённые сумму и срок налога в календарь. После фактического получения оплаты обновите доступный остаток и пересчитайте будущие платежи.

#Что изменит снижение расходов с марта

Теперь вернёмся к базе без разовой оплаты старой работы. Доход остаётся 30 000 ₽ ежемесячно 10-го числа, расход приходится на 20-е число. Допустим, с марта расход удалось снизить с 60 000 до 50 000 ₽ в месяц.

После февраля остаётся 60 000 ₽. С марта дефицит составляет 50 000 − 30 000 = 20 000 ₽ в месяц. После мартовского платежа останется 40 000 ₽, апрельского — 20 000 ₽, майского — ноль.

10 июня поступят 30 000 ₽. На 20 июня доступны именно эти деньги, а платёж составляет 50 000 ₽. Не хватает 20 000 ₽. Это первая непокрытая дата в сценарии сокращения расходов. Февральского перевода бывшего клиента в нём нет.

Применяйте снижение с даты, когда оно действительно меняет платёж. До согласованного изменения аренды или отмены сервиса сохраняйте прежнюю сумму. Выбрать сокращения поможет порядок пересмотра расходов при падении дохода.

Найдите в своём календаре первый непокрытый платёж и запишите недостающую сумму. Проверьте, какое действие обеспечит деньги до этой даты: получение оплаты, уменьшение расхода или согласованное изменение срока. Возможность переноса сверяйте с договором и договорённостями с получателем. После каждой фактической операции обновляйте остаток.