Налог на вклады 2026: с какой суммы платить НДФЛ

С 2023 года проценты по банковским вкладам облагаются НДФЛ 13%. Но платят его далеко не все: есть необлагаемый порог, который зависит от ключевой ставки ЦБ. При ставке 21% (максимум 2025 года) порог за 2025 год — 210 000 рублей процентного дохода. Порог за 2026 год будет определён по максимальной ставке в течение 2026 года. Если ваш доход по вкладам не превысил эту границу, налог платить не нужно.

Кого это касается? Каждого, у кого вклады в банке приносят больше 17 500 рублей в месяц. Разбираемся, как посчитать свой порог и сколько реально придётся отдать государству.

Что такое налог на вклады и как он появился

До 2021 года налог на процентный доход по вкладам существовал, но касался только депозитов с экстремально высокими ставками — выше ключевой + 5 п.п. На практике его не платил никто. С 1 января 2021 года правила изменились: НДФЛ 13% начисляется на весь процентный доход свыше необлагаемого порога.

Формула порога простая:

Необлагаемый порог = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год

В 2025 году максимальная ключевая ставка достигала 21%. Значит, порог на 2025 год — 210 000 рублей. Всё, что вы заработали на процентах сверх этой суммы, облагается НДФЛ 13%.

Рассчитать свой процентный доход можно в калькуляторе вкладов — введите сумму, ставку и срок, и сразу увидите итоговый доход.

Как считается налог: механика по шагам

Сколько нужно иметь на вкладе, чтобы возник налог? Вот что важно понимать.

ФНС суммирует процентные доходы по всем вашим вкладам во всех банках. Неважно, у вас один вклад на 2 миллиона или десять по 200 тысяч — считается общий доход. Банки сами передают данные в налоговую.

Порядок расчёта:

1. Банки до 1 февраля следующего года отправляют в ФНС данные о начисленных процентах
2. ФНС складывает все доходы по вкладам
3. Вычитает необлагаемый порог
4. На разницу начисляет 13%
5. Присылает вам уведомление до 1 октября

Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Налоговая рассчитает всё сама и пришлёт квитанцию через личный кабинет на nalog.ru или Госуслуги. Срок уплаты — до 1 декабря.

Грубо говоря, если ваш суммарный процентный доход за год не дотянул до порога — можете спать спокойно, налог не возникнет.

Два примера: когда налог есть и когда нет

Посмотрим на конкретных цифрах. Оба сценария можно проверить в калькуляторе налога на вклады.

Вклад 500 000 ₽ — налога нет

Допустим, вы открыли вклад на 500 000 рублей под 14% годовых на 12 месяцев с ежемесячной капитализацией. Процентный доход за год — 74 424 рубля.

Сравниваем с порогом: 74 424 < 210 000. Налогооблагаемая база — 0 рублей. Налог — 0 рублей.

Вклад 1 500 000 ₽ — налог возникает

Теперь другая ситуация: вклад 1 500 000 рублей, те же 14% с ежемесячной капитализацией на 12 месяцев. Доход — 223 272 рубля.

Сравниваем: 223 272 > 210 000. Облагаемая часть: 223 272 − 210 000 = 13 272 рубля.

НДФЛ: 13 272 × 13% = 1 725 рублей.

Из 223 тысяч дохода налог «съест» менее 2 тысяч — около 0,8% от общего дохода по вкладу. На наш взгляд, это вполне приемлемая цена за доходность, которую дают вклады при текущих ставках.

“Законная экономия на налогах — это не уклонение, а гражданская обязанность каждого” — судья Лирнед Хэнд

Расчёт основан на ключевой ставке ЦБ РФ 15% (с 20 марта 2026) и пороге за 2025 год (210 000 ₽ при максимальной ставке 21%). Точный необлагаемый порог за 2026 год будет определён по максимальной ключевой ставке, действовавшей в течение года.

На что обратить внимание

Несколько нюансов, которые часто упускают.

Порог меняется каждый год. В 2023 году он был 150 000 ₽ (ставка 15%), в 2024 — тоже 150 000 ₽, в 2025 — 210 000 ₽ (ставка 21%). Если ЦБ снизит ставку, порог уменьшится, и налог затронет больше вкладчиков.

Валютные вклады тоже считаются. Доход по ним пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов и прибавляется к рублёвому доходу.

Можно распределить вклады на членов семьи. У каждого человека — свой необлагаемый порог. Если у вас 3 миллиона, а у супруга/супруги вкладов нет, можно разделить: по 1,5 миллиона — и оба останутся ниже порога. Законом это не запрещено.

Накопительные счета и кэшбек по картам — тоже доход. Проценты на остаток по накопительным счетам суммируются с процентами по вкладам. А вот кэшбек по картам — нет, это не процентный доход.

Рассчитайте свой налог

Чтобы понять, возникнет ли у вас налог, достаточно двух шагов:

1. Откройте калькулятор вкладов, введите сумму и ставку — узнаете свой процентный доход
2. Сравните его с порогом (210 000 ₽ за 2025 год при ставке 21%)

Если доход больше порога — посчитайте налог в калькуляторе налога на вклады. Он покажет точную сумму НДФЛ с учётом всех ваших вкладов.

Подробнее о выборе вклада с оптимальной доходностью — в нашем обзоре лучших вкладов 2026. А если хотите разобраться, как капитализация влияет на итоговый доход (и на налог), прочитайте статью про капитализацию процентов.

Скачайте расчёт налога на вклады — там шаблон для подсчёта налога по нескольким вкладам одновременно.

Что делать прямо сейчас

Если у вас вклады на сумму до 1,5 миллиона рублей при ставке 14%, ваш процентный доход, скорее всего, не превысит порог — и налог платить не придётся. Суммы выше — проверьте через калькулятор.

Налог на проценты по вкладам — не причина отказываться от депозитов. Даже при ставке 14% и полной уплате НДФЛ реальная доходность вклада заметно обгоняет инфляцию. Проверьте свои цифры, спланируйте распределение между счетами — и не забудьте оплатить квитанцию от ФНС до 1 декабря.

Статья носит информационный характер. Расчёты основаны на ст. 214.2 НК РФ, данных ЦБ РФ о ключевой ставке и правилах ФНС по состоянию на март 2026 года. Перед принятием финансовых решений проконсультируйтесь с налоговым специалистом.